合规文化是根据巴塞尔协议规定的合规风险衍生出来的关于银行如何规避此类风险的管理方式的一种界定,它是银行内部的一项核心风险管理活动.作为农村信用社，合规文化的作用,就是要在每一个业务操作和管理层面,构筑一个风险意识行为边界,从而确保业务操作和管理指令的实施。因此，合规风险管理是农村信用社构建有效内部控制机制的基础和核心。 近年来,银行业监管部门不断加大监管力度，同时农村信用社也越来越充分地认识到合规风险管理、合规文化建设的重要性。但是客观而言，农信社的合规文化建设仍然处于刚起步阶段，现状不容乐观。2024 年 10 月 25 日 银监会发布《商业银行合规风险管理指引》,要求加强合规文化建设，理事会和高级管理层应确定合规的基调，确立全员主动合规、合规制造价值等合规理念，推行诚信与正直的职业操守和价值观念，提高全体员工的合规意识,促进自身合规与外部监管的有效互动。良好合规文化的建立，有利于农村信用社本身的良性进展，有利于整个金融市场的稳健运行,有利于构建和谐的金融秩序 当前农村信用社合规文化建设存在的主要问题： （一）思想认识不够到位。农信社对于合规风险、合规文化的认识,长期以来一直存在不到位的问题,违规经营、道德风险长期困扰和制约着农信社的稳健进展，认识不到位导致农信社在追求金融创新、追求企业利润的同时，忽视了合规风险管理，忽视了农信社合规文化建设.管理层没有将合规文化建设纳入议事日程,执行层认为束缚了手脚，限制了业务的开展。部分农村信用社仍存在重业务拓展、轻合规经营的做法，把精力集中于完成考核经营的任务和指标上，只注重市场营销和拓展而忽视业务的合规性管理,甚至有些不惜冒着违规操作的风险以实现短期业绩;二是部分员工的合规理念和风险意识不够深刻牢固,违规事项仍有发生，情面大于制度、习惯代替制度、信任代替管理等不良行为不同程度存在，制度执行力不强或执行存在偏差现象；三是存在重进展轻风险防范，重事后稽核检查，轻事前、事中的合规风险控制；四是部分员工是被动合规而不是主动合规，对规章制度认识不到位,导致存在明知道有些事情不符合规定，但存侥幸心理，违规作为.案件频发令人忧。在近几年农信社发生的案件中，从农信社员工贪污，到内外勾结作案,再到高管收受贿赂等等,可以说农信社内部各层次人员均有问题出现，案件频发暴露了农信社在操作流程、管理等方面存在的问题与缺陷。 （二）合规管理职责不够清楚。一是信用社在制定、设计...
