一、所设相关会计科目1、资产类科目：现金银行存款其他货币资金短期投资应收票据应收账款预付账款其他应收款待摊费用长期待摊费用固定资产低值易耗品固定资产清理累计折旧在建工程2、负债类科目：应付工资应付票据应付账款短期借款长期借款其他应付款预收账款预提费用应交税金其他应交款3、所有者权益类科目：实收资本资本公积本年利润利润分配盈余公积4、成本类科目：无5、损益类科目：主营业务收入其他业务收入投资收益营业外收入主营业务成本主营业税金及附加其他业务支出营业费用管理费用财务费用营业外支出所得税以前年度损益调整二、相关账务处理(仅供参考）：1、存现借：银行存款(明细科目为银行所在名称)贷：现金2、提现借：现金贷：银行存款3、预交地税款借：应交税金营业税城建税其他应交款教育费附加水利基金贷：银行存款4、地税养老金误收退税借：银行存款贷：其他应交款养老保险基金5、代付上月员工小灵通话费借:其他应收款员工电话费贷：银行存款6、代收电信公司电费（预收一年，每月分摊）借：银行存款贷：预收账款基站电费7、电信公司电费计入借：预收账款电费贷:管理费用电费8、转存单位定期存款一份借:其他货币资金定期存款贷：银行存款9、付上月份税款借：应交税金营业税城建税其他应交款教育费附加水利基金养老保险基金贷:银行存款10、付上月份电话费借:管理费用电话费贷：银行存款11、付上月份水费(分办公区、宿舍、食堂、绿化、商铺、消防、生活用水等)借:管理费用水费(办公……）预收账款业主二次供水(生活用水)贷:银行存款12、付上月中旬及本月中旬电费借：管理费用电费预收账款业主二次供水能耗业主电梯能耗贷：银行存款13、收电信线路改造劳务费借:现金贷：其他业务收入维修收入14、付万用表检测费用及购润滑油借：管理费用维修费低值易耗品维修用具贷：现金15、购书刊、洗发水（发放员工）借：其他应付款工会经费贷：现金16、收商铺水电费借：现金贷:其他应收款商铺电费/水费17、发放上月管理员工工资借：应付工资贷：现金18、代付上月中队战士、搬运工工资(为减少交养老保险人数，故作总公司支付)借：其他应收款总公司房开公司(代付搬运工工资）贷：现金19、购军靴、环卫服装借：其他应收款员工服装费贷：现金20、支付上月垃圾装车费借:其他业务支出装修垃圾清运费贷:现金/银行存款21、付维修电机费及购买灯光等费用借：管理费用维修费低值易耗品维修用具贷：现金22、购置保洁、维修用配件借：低值易耗品保洁用具维修...
