一、所设相关会计科目 1、资产类科目：库存现金、银行存款、其他货币资金短期投资、应收票据、应收账款、预付账款其他应收款、长期待摊费用、固定资产、低值易耗品、固定资产清理、累计折旧、在建工程等。 2、负债类科目:应付职工薪酬、应付票据、应付账款、短期借款、长期借款、其他应付款、预收账款、应交税金、其他应交款等。 3、所有者权益类科目：实收资本、资本公积、本年利润、利润分配、盈余公积等。4、成本类科目：无,一般不通过成本结转,直接进主营业务成本或其他业务支出科目。5、损益类科目:主营业务收入、其他业务收入、投资收益、营业外收入、主营业务成本、税金及附加、其他业务支出、销售费用、管理费用、财务费用、营业外支出、所得税、以前年度损益调整等。二、相关账务处理（不限于且仅供参考):1、存现借：银行存款 （明细科目为银行所在名称） 贷：库存现金2、提现借:库存现金 贷：银行存款3、计入税金及附加借：税金及附加 贷：应交税费——应交城市维护建设税 应交税费—-应交教育费附加4、养老金误收退税 借：银行存款 贷：应付职工薪酬—养老保险基金5、代付上月员工通话费 借:其他应收款—员工-电话费 贷：银行存款6、代收电信公司电费（预收一年，每月分摊) 借：银行存款 贷:预收账款-基站电费7、电信公司电费计入 借：预收账款—电费 贷：管理费用-电费8、转存单位定期存款一份 借：其他货币资金-定期存款 贷：银行存款9、当月缴纳上月应缴未缴的增值税借:应交税费——未交增值税 贷：银行存款10、付上月份电话费 借：管理费用-电话费 应交税费—应交增值税（进项税额） 贷:银行存款11、付上月份水费（分办公区、宿舍、食堂、 绿化、商铺、消防、生活用水等） 借：管理费用—水费(办公……） 应交税费-应交增值税（进项税额） 预收账款—业主二次供水（生活用水) 贷：银行存款 12、付上月中旬及本月中旬电费借:管理费用—电费 应交税费—应交增值税（进项税额) 预收账款—业主二次供水能耗 —业主电梯能耗 贷:银行存款13、收电信线路改造劳务费 借:库存现金 贷：其他业务收入—维修收入14、付万用表检测费用及购润滑油 借：管理费用—维修费 低值易耗品-维修用具 贷：库存现金15、购书刊、洗发水(发放员工)借：应付职工薪酬—工会经费、职教费 贷：库存现金16、收商铺水电费 借：库存现金 贷：其他应收款—商铺—电费/水费17、发放上月管理员工工资 借:应付职工薪酬—工资等...
