X XX 投资管理有限公司内部控制制度第一章 总则第一条 为了加强公司内部控制,促进公司诚信、合法、有效经营，保障投资者和股东利益,依据有关法律法规，特制定本制度
第二条 公司内部控制是指公司为防范和化解风险， 保证各项业务的合法合规运作，实现经营目标,在充分考虑内外部环境的基础上，对经营过程中的风险进行识别、评价和管理的制度安排、组织体系和控制措施
第三条 公司执行董事对公司建立内部控制系统和维持其有效性承担最终责任，公司经营层对内部控制制度的有效执行承担责任
第二章 内部控制的目标和原则第四条 公司内部控制的总体目标是：（一）保证公司经营运作严格遵守国家有关法律法规和行业监管规则,自觉形成守法经营、法律规范运作的经营思想和经营理念
（二）防范和化解经营风险,提高经营管理效益,确保经营业务的稳健运行和受托资产的安全完整,实现公司的持续、稳定、健康进展
（三)确保所管理基金、公司财务和其他信息真实、准确、完整、及时
第五条 公司内部控制应当遵循以下原则：（一）健全性原则
内部控制应当包括公司的各项业务、各个部门或机构和各级人员，并涵盖到决策、执行、监督、反馈等各个环节
（二）有效性原则
通过科学的内控手段和方法，建立合理的内控程序，维护内控制度的有效执行
（三）独立性原则
公司各机构、部门和岗位职责应当保持相对独立，公司基金资产、自有资产、其他资产的运作应当分离
（四） 相互制约原则
公司内部部门和岗位的设置应当权责分明、 相互制衡
（五）成本效益原则
公司运用科学化的经营管理方法降低运作成本，提高经济效益,以合理的控制成本达到最佳的内部控制效果
第三章 内部控制的基本要求第六条 内部控制要素主要包括控制环境、风险评估、控制活动、信息沟通和内部监控等方面
第七条 控制环境构成公司内部控制的基础, 控制环境包括经营理念和内控文化、公司治理结构、组织结构、员工道德素养等内容
