内部控制制度第一章 总则第一条 为了公司的法律规范进展，有效防范和化解经营风险，特制定本制度。第二条 内部控制制度是公司为防范经营风险，保护资产的安全与完整,促进各项投资活动的有效实施而制定的各种业务操作程序、管理方法与控制措施的总称.第二章 内部控制的目标和原则第三条 公司内部控制的目标：（一)保证经营的合法合规及公司内部规章制度的贯彻执行.（二）防范经营风险和道德风险。（三）保障客户及公司资产的安全、完整。(四）保证公司业务记录、财务住处和其他信息的可靠、完整、及时。（五）提高公司经营效率和效果。第四条 公司内部控制的原则（一）健全性：内部控制应当做到事前、事中、事后控制相统一；覆盖公司的所有业务、部门和人员，渗透到决策、执行、监督、反馈等各个环节，确保不存在内部控制的空白或漏洞。(二）合理性：内部控制应当符合国家有关法律法规的有关规定，与公司经营规模、业务范围、风险状况及公司所处的环境相适应，以合理的成本实现内部控制目标。(三）制衡性：公司部门和岗位的设置应当权责分明、相互牵制;前台业务运作与后台管理支持适当分离。（四）独立性：承担内部控制监督检查职能的部门应当独立于公司其他部门.第三章 内部控制的主要内容第五条 公司内部控制主要内容包括：授权控制、员工素养控制、业务控制、会计系统控制、信息传递控制、电脑系统风险控制等。第六条 授权控制.各部门应根据公司经营计划、业务规则及自身具体情况制定本部门的作业流程、岗位职责和权限，同时分别在自己的授权范围内对关联部门及岗位进行监督并承担相应职责。第七条 员工素养控制（一）建立良好的企业文化和员工培训、成长以及激励机制，为优秀人才提供良好的成长环境;建立人才梯级队伍及人才储备机制,以保证重要岗位人员因各种原因离开公司时,后续人员能迅速补上。（二）加强对员工的守法意识、职业道德的教育，员工必须根据自身的工作岗位，提交自律承诺书,保证严格执行国家有关法律、法规和公司《员工手册》中的有关规定.员工的守法情况和职业道德将作为录用和提升的重要标准.第八条 项目投资业务控制（一)项目投资项目管理制度化。制定了各类项目投资业务的业务流程、作业标准和风险控制措施,加强项目的立项、尽职调查、文件制作、内部审核等环节的管理,加强项目核算和内部考核，完善项目工作底稿和档案管理制度.(二）通过《立项管理办法》,严格根据质量评价体系对项目进行筛选。项目小组必须先向...
