财 务 管 理 制 度一 、 库 存 现 金 管 理 1 、公司财务部库存现金控制在核定限额内（限额* ＊元），不得超限额存放现金. 2 、严格执行现金盘点制度，做到日清月结，保证现金的安全。现金遇有短款，财务人员应及时查明原因，报告总经理，并要追究责任人的责任. 3 、不准用“白条" 入帐。 4 、不准私人挪用、占用和借用公款现金. 5 、到公司以外金融机构提取或送存现金（限额＊* 元以上）时，需由两名人员乘坐＊* 前往。 6 、现金出纳员必须严格和妥善保管金库密码和钥匙. 7 、现金出纳员要妥善保管金库内存放的现金和有价证券；私人财物不得存放入内。 8 、现金出纳员必须随时接受开户银行和公司领导的检查监督。二 、 银 行 存 款 管 理 1 、公司必须遵守中国人民银行的规定，办理银行基本帐户和辅助帐户的开户和公司各种银行结算业务。 2 、公司必须仔细贯彻执行《中国人民银行法》、《中华人民共和国票据法》等相关的结算管理制度。 3 、作废的银行支票由出纳员加盖作废戳记，妥善保存。 4 、银行结算方式根据公司实际情况实行如下几种方式: 支票（现金支票、转帐支票）、银行汇票、电汇、信汇、银行承兑汇票、委托收款（仅限于水费、电费、电话费结算) ，除上述结算方式外, 其他不予使用。 5 、财会人员从银行取回的各种结算凭证，要及时入帐。 6 、公司应按每个银行开户帐号建立一本银行存款明细帐，出纳员应及时将公司银行存款明细帐与银行对帐单逐笔进行核对，并于每季度末做出银行核对余额调节明细表.7 、空白银行支票与预留印鉴必须实行分管。由出纳员逐笔登记，记录所签发支票的用途、使用单位、金额、支票号码等.三 、 往 来 帐 款 的 管 理1 、应收帐款的管理：(1) 进行业务收款之前，财务人员应根据将发生业务的数量，准备好收据、发票，收据、发票数量应略多于将发生业务数量;(2）出纳人员应对当日的经济业务进行清理，全部登记日记账;（3 ）会计人员当天根据原始会计凭证编制会计记账凭证；（4)每日收款截止后, 出纳人员应保管好所收款项;（5 ）项目收款结束后，核对账、款无误后，出纳人员将所收款项存入公司账户;（6 ）会计人员于每月月终登记会计账簿。2 、应付帐款的管理：公司各部门因采购形成的应付票据应在当日进行帐务处理，并登记相应的帐簿.四 、 内 部 牵 制 1 、公司实行银行支票与银行预留印鉴分管制度。 2 、非出纳人员不能办理现...
