目 录引言................................................................1一、相关理论........................................................1（一）内部控制的概念..............................................1（二）内部控制的作用..............................................1（三）内部控制的要素..............................................2二、美的公司内部控制现状及问题......................................2（一）美的公司内部控制现状........................................21.美的公司发展概况..............................................22.美的公司内部控制现状..........................................3（二）美的内部控制存在的问题......................................31.内部控制环境不完善............................................3（1）家电电企业治理机构不健全...................................3（2）人力资源政策执行不力.......................................42.风险评估体系不成熟............................................4（1）美的公司缺乏风险意识.......................................4（2）风险评估机制不健全.........................................43.美的公司缺乏全面性的控制活动..................................5（1）不相容职务未有效分离.......................................5（2）会计系统控制现状差.........................................54.美的公司缺少透明与通畅的信息与沟通机制........................65.内部监督软弱无力..............................................6三、完善美的公司内部控制的对策......................................7（一）优化家电电企业的内部环境....................................711.完善公司治理结构..............................................72.加强人力资源政策的执行........................................7（二）加强美的公司风险意识与风险评估机制..........................71. 提升美的公司风险意识.........................................72.完善风险评估机制..............................................7（三）强化美的公司的内部控制活动..................................81.有效分离不相容职务............................................82.完善...
