Excel财务函数在货币时间价值计算中的应用

Excel财政函数在货泉时间代价盘算中的应用货泉时间代价是古代办财的根本不雅点之一，也能够说是理财运动的“第一原那么〞。依照货泉时间代价道理，在利率程度必定的前提下，等同数额的资金在差别时点上的经济代价是不等的；而数额不等的资金在差别时点上的经济代价又有能够是相称的。因而咱们在管帐核算尤其是在进展理财剖析与财政决议时，关于跨期较年夜〔如跨年〕的支出或支出，需求先把它们放到一样的时间根底上，而后才能进展加减或比拟。在这方面，奇异地应用Excel是最好的选择，本文经过18个精选案例来加以阐释。年夜伙儿假设能以此为根底，入研讨，也就具有理处置庞杂咨询题的才能。再加以灵敏应用跟深一、现值盘算在Excel中，盘算现值的函数是PV，其语法格局为：PV〔rate，nper，pmt，[fv]，[type]〕。此中：参数rate为各期利率，参数nper为投资期〔或付款期〕数，参数pmt为各期支付的金额。省略pmt参数就不克不及省略fv参数；fv参数为将来值，省略fv参数即假设其值为0，也确实是一笔存款的将来值为零，此时不克不及省略pmt参数。type参数值为1或0，用以指定付款时间是在期初依旧在期末，假如省略type那么假设值为0，即默许付款时间在期末。【案例1】盘算复利现值。某企业计划在5年后取得一笔资金1000000元，假设年投资酬劳率为10%，咨询如今应当一次性地投入几多资金？在Excel任务表的单位格中录入：=PV〔10%，5，0，-1000000〕，回车确认，后果主动表现为620921.32元。【案例2】盘算一般年金现值。置办一项基金，置办本钞票为80000元，该基金能够在当前20年内于每月月末报答600元。假设请求的最低年报答率为8%，咨询投资该项基金能否合算？在Excel任务表的单位格中录入：=PV〔8%/12，12*20，-600〕，回车确认，后果主动表现为71732.58元。71732.58元为应当投资金额，假如实践购买本钞票要80000元，那么投资该项基金是分歧算的。【案例3】盘算预支年金现值。有一笔5年期分期付款置办装备的营业，每年年终付500000元，银行实践年利率为6%。咨询该项营业分期付款总额相称于如今一次性支付几多价款？在Excel任务表的单位格中录入：=PV〔6%，5，-500000，0，1〕，回车确认，后果主动表现为2232552.81元。即该项营业分期付款总额相称于如今一次性支付2232552.81元。二、净现值盘算在Excel中，盘算净现值的函数是NPV，其语法格局为：NPV〔rate，value1，value2，〕。⋯⋯Rate为某一时期的牢固贴现率；Value1，value2，为一系⋯⋯列现金流，代表...