企业内部控制——生产循环VIP专享

內部控制制度《生產循環》文件管制等級： □管制文件 □非管制文件文件履歷紀要頁文 件 發 行 單 位文 件 管 制 等 級管理代表□管制文件□非管制文件文 件 履 歷 紀 錄版次修 訂 內 容核准權責編撰日期0第 1 版（新發行）1.總則1.1.制定目的為促使本公司「內部控制」（Internal Control）之「生產循環」（Manufacture）程序，能有所遵循，特訂定本文件，俾利各相關單位遵循。1.2.適用範圍凡本公司有關「內部控制」之「生產循環」作業程序與控制重點，悉依照本文件之規範辦理。1.3.權責單位資材、製造、財務單位為本文件之權責單位，權責單位主管經承認單位授權，負責本文件之管制，並確保依據本文件之規範作業。2.生產循環2.1.循環圖【見】（資料 1）「生產循環圖」。2.2.循環作業本循環之各項作業：1)製程規劃作業（CM101），另訂之。2)負荷規劃作業（CM102），另訂之。3)託外加工作業（CM103），另訂之。4)排程及生產作業（CM104），另訂之。5)倉儲管理作業（CM105），另訂之。6)生產管制作業（CM106），另訂之。7)品質管制作業（CM107），另訂之。8)保養維修作業（CM108），另訂之。9)安全衛生作業（CM109），另訂之。10) 生產成本控制作業（CM110），另訂之。11) 差異分析作業（CM111），另訂之。3.附則3.1.制修廢與頒布實施本文件屬於管理文件，經『經營會』審議後，呈請董事長核准承認後，交由權責單位頒布公告實施；修訂或廢止時亦同。3.2.編號、版本、日期、頁次／頁數本文件之項類、標題、編號、版本、實施日期、公司名稱、文件頁次／頁數等項，見本文件之頁首與頁尾。3.3.附件3.3.1.相關資料（資料 1） 「生產循環圖」 （資料 1）「生產循環圖」銷售及收款循環CM101------→製程規劃|↓CM102CM103負荷規劃------→託外加工←---------┐||↑|↓||CM104CM106CM107┌-----------排程及生產←------生產管制←------品質管制||↑|└--------------┐|↓|銷售及收款循環CM105採購及付款循環|------→倉儲管理------→||└--------------┐↓CM110┌-----------生產成本控制||↑|├--------------┐↓||CM111CM108CM109差異分析保養維修安全衛生第2節作業程序1)分析產品，決定所需的物料及其規格和數量。2)分析產品，藉以決定何種零件應屬自製，何種零件應屬外包。3)決定零件加工與裝配的程序及操作內容。4)決定每一製程所需要的人力。5)根據以往的紀錄與經驗確定廢料因素，適當分配原料、機器設備及工具。6)...