当前文文件修改密码：8362839 更多数据请访问精品数据网 (.....) 财务处各项工作流程1、 个人所得税纳税流程学校教职工、签定合同聘用临时工、聘用老师和外国专家各项收入所得一律通过工资发放，并按国家税法规定，学校代扣个人所得税（工薪项目）。各单位临时外聘老师、临时工和其它人员劳务酬劳，可直接支取现金，并在支取时按国家税法规定学校代扣个人所得税（劳务项目）。财务处每月初（4 号前）根据代扣应交个人所得税科目余额和工资发放管理程序，将代扣的个人所得税进行计算分解，填写个人所得税缴税单和缴税报表，报主管处长审核批准。缴税回单交财会科做帐，缴税报表底表归档（年终后装订存档），同时复印一份报送处长。每季度末，按朝阳区小关税务所要求，做季度个人所得税缴税情况分析，填写季度分析报表（一式两份），报主管处长核准。核准后在缴税单上加盖印鉴章后，于每月 10 日前将缴税单送到开户行缴税，将缴税报表寄往朝阳区小关税务所。每年年初到朝阳区小关税务所办理上年纳税结算手续。 核准后 2、学生奖、困、勤基金和主副补发放流程 一份报朝阳区小关税务所。一份报送朝阳区地税局。奖学金、专项困补基金和学生勤工助学补助发放学生处、讨论生部提供按院系、专业、学号、班级、民族的新生报到名单和软盘，以及发放主副补通知。学生处审核批准。提供学生本人签字名单，直接办理支款手续；仅提供名单，但无学生本人签字时，办理借款手续，待发放签字后再办理报帐和还款手续。财会科直接受理，审验手续是否齐全、完备。无误时经过制单，二审，出纳复核，开出现金支票或支付现金。院系辅导员借款发放后，需持发放签字名单到学生处办理报帐审批手续，到财会科办理报帐还款手续。学生普通困补基金发放学生处审核批准。将审核批准的学生名单、学号连同发放通知交财务处主管会计。主管会计受理，审验手续是否齐全、完备，无误时，按要求将补助金额加入学生主副补发放管理程序中，随同学生主副补一同转入学生银行存折中。学生困补享受月份，按学生处发放通知掌握，到期由主管会计自动变动停止。学生主副补 助学金发放主管会计受理，审验手续、内容是否齐全、完备，无误时，将软盘数据导入、变动数据录入学生主副补发放管理程序。生成各项应发固定数据，打出新生主副补发放数据汇总表手工编制学生各项变动资料发放核对表学生处、讨论生部每月初提供休学、退学、出国、除名、恢复发放等学生变动通知单。3、外汇收入业...
