第 1 页共 8 页资金运营管理办法（修订）第一章总则第一条为加强公司的资金运营管理，确保公司资金安全，统筹协调生产经营过程中的资金需求，切实做好资金在采购、生产、销售等各环节的综合平衡，全面提升资金营运效率，特制定本管理办法。第二条本办法所称资金是指公司所拥有或控制的库存现金、银行存款和其他货币资金。第三条本办法适用于本公司及下属各分子公司。第二章现金管理第四条库存现金是指通常存放于财务部门，由出纳管理的货币资金，现金收支应严格遵守国家有关现金管理制度及公司的内控要求，财务部应该设置现金总账、现金日记账，分别进行库存现金的总分类核算和明显分类核算。第五条现金支出公司可以在下列范围内使用现金：职员工资、津贴、奖金；个人劳务报酬；各种劳保、福利费以及国家规定的对个人的其他支出；出差人员必须携带的差旅费；结算起点以下的零星支出；总经理批准的其他开支。结算起点定为 5000 元，特殊业务结算起点的调整由财务总监审批。第 2 页共 8 页财务人员支付个人款项，超过使用现金限额的部分，应当以支票支付，确需全额支付现金的，经财务总监或授权财务部经理审批后方可支付现金。除以上业务，其他报销业务必须采取转帐结算方式，不得使用现金支付。：；第六条现金库存限额日常零星开支所需库存现金限额各级财务部门参照 3-5 天的开支金额作为库存现金限额，超额部分应存入银行，具体库存限额如下：安徽口子酒业股份有限公司及安徽口子酒营销有限公司库存现金限额最高为 5 万元，淮北市金缘坊包装有限公司库存现金限额最高为 1 万元外，其他分子公司库存限额最高为 3 万元。出纳会计支付现金，可以从公司库存现金限额中支付或从银行存款中提取，不得从现金收入中直接支付，因特殊情况临时确需坐支的，应事先报经财务经理批准。公司职员因工作需要借用现金，需填写《请款单》经本人所在部门经理、总经理、财务总监或授权财务部经理批准后方可借用。款项至借用之日起一个月内需办理报销或归还手续，逾期未办理，财务部门应在逾期之日起 7 个工作日内完成催收工作，超过 7 个工作日仍未清欠完毕，财务部应通知工资核算部门办理工资扣缴，无工资扣缴的，应及时与相关部门沟通采取必要措施进行债务追偿或坏账核销等工作，凡需作为坏账核销的应经公司总经理审批、财务总监审核后会计人员方可办理坏账核销工作。第 3 页共 8 页经办人员在办理现金报销业务时应凭合法真实有效的发票、...
