附 1分公司会计岗位职责1．对贯彻执行国家财经法令政策、制度不严或处理财会业务不当，造成违章、罚款、浪费等现象负责。2．对公司的有关成本、利润、资金等方面的经济效益指标因措施不力完不成计划负责。3．对由于资金计划不周、管理不善、监督不严、影响生产工作负责。4．对不及时清理库存现金、银行存款、往来帐款、在途资金等帐户造成损失负责。5．对国家规定的财务档案资料整理归档不及时，管理不严、出现损坏、遗失等现象负责。6．对成本资金、价格控制管理不严、经济活动分析不及时，影响工厂经济效益指标完成负责。7．根据工厂方针目标展开要求，未能及时对本部门方针目标展开、检查、诊断、落实负责。 附 2应收帐款管理第一条 业务代表每天需将当天所收到的款项，填具缴款单 ，并同现金及支票，交营业所会计点收。营业所会计点收后，于缴款单上签字，并将第三联交还业务代表。 第二条 业务代表当天未收到款项的客户签单，需当天缴还营业所会计。第二天欲前往收款时，再向营业所会计领取。 第三条 营业所会计每天需编制销货日报表 (如附表 5·2·50)于当日下班前，将销货日报表连同支票、销货退回折让证明单及各业务代表的缴款单第一联 (第二联存留于分公司会计处，呈分公司主管核阅)，以限时挂号邮寄总公词，现金则划拨大总公司帐户。第四条 业务代表收款时，倘因客户要求而同意尾数折让时，除应详填销货折让证明单 ，并由客户证实盖章后，交回分公司会计员，再送营业所主管核准。倘末取得销货折让证明单者，一律于当月自该单位之奖金中，就其短少部分，全数扣除。 第五条营业所会计需为每家厂商设立应收帐款明细表各厂商之销货及收款情况，均需逐笔登录。每月底需编制应收帐款月报表 并于次月三日前，以限时挂号邮寄总公司财务科。第六条 客户要求换货时，一律先办理销货退回(填具出货单，单上盖退货字样，代替退货单)，再依正常手续办理出货。附 3存 货 1．营业所会计需为每种型号的货品，分别设立存货明细帐，每笔存货的进出情况，均需逐笔详实登录。绝不可有提前入帐或延后人帐的情况。 2．存货帐的登录，不可有月底先开发票，次月再行出货的虚报业绩情况。营业所会计亦需注意，不得有月底先行出货，虚充业绩，次月再行退货的不当情形。 3．每月底，由营业所会计会同营业所主管，盘点存货，并填制存货月报表，于次月三日前，以限时挂号邮寄总公司财务科。 4．每月底的盘点，倘有盘损时，需于存货月报表上列出...
