增值税纳税申报实训一、增值税一般纳税人纳税申报实训（一）实训目的熟悉一般纳税人增值税的计算、纳税申报与缴纳等业务。（二）实训容1.增值税进项税额、销项税额和应纳税额的计算；2.增值税纳税申报表、以与增值税纳税申报表附列资料的填制。（三）实训资料1.企业基本情况企业名称：江南实业 XX 公司企业性质：国有企业企业法定代表人：董史章企业制单：王红企业办税员：解生水企业地址与：江南开发区 88 号 98754822开户银行与账号：中国工商银行江南分理处 68纳税人识别号：59862.企业 2024 年 12 月相关业务（1）12 月 3 日，缴纳上月的增值税 48580 元。（2）12 月 3 日，从宏达工厂购入甲材料，价款 400000 元，税款 68000 元，材料已验收入库，款项由银行支付。（3）12 月 4 日，从红星批发市场购入乙材料 100 吨，每吨 3 000 元，收到增值税专用发票，价款300000 元，税款 51000 元，价税合计 351000 元。材料已验收入库，款项用支票支付，另由银行支付铁路运费(现金支票)10000 元，取得铁路运输费用结算单据。（4）12 月 6 日，用支票直接向三口农场收购用于生产加工的农产品一批，已验收入库。经税务机关批准的收购凭证上注明价款为 100000 元。（5）12 月 8 日，向余材加工厂（小规模纳税人）购进包装材料一批计 500 个，单价为 93.6 元，取得普通发票注明价款为 46800 元，以现金支票支付全部价款。（6）12 月 10 日，收到百货公司委托代销商品的代销清单，销售 A 产品 10 台，每台 50000 元，增值税税率为 17％，对方按价款的 10％收取手续费。收到支票一存入银行。（7）12 月 11 日，首次购进增值税税控系统专用设备，取得的增值税专用发票注明的价款为 20000 元，增值税额为 3 400 元，以转账支票支付全部价税款。（8）12 月 12 日，向华人销售 B 产品 20 台，每台 20000 元，货款 400000 元，税款 68000 元；同时随同产品一起售出包装箱 20 个，不含税价每个 100 元，价款 2000 元，税款 340 元。款项 470340 元已存入银行。（9）12 月 14 日，向小规模纳税人天阳公司售出 20 吨甲材料，开出 58500 元的普通发票，取得支票交银行办理进账手续。（10）12 月 15 日，将 B 产品 2 台转为本企业生产用，每台实际成本 12000 元，税务机关认定的计税价格每台为 20000 元，未开具发票。（11）12 月 18 日，将外购的...
