财务科各项管理制度安 林 煤 业目 录一、部牵制制度 3二、货币资金管理制度 4三、成本费用管理制度 7四、部稽核制度 11五、资产管理制度 16六、费用报销制度 35七、专项资金管理制度 38八、财务科各岗位职责 40九、会计电算化管理办法 43十、债权债务管理办法 44十一、在建工程管理办法 47十二、授权审批制度 50十三、财务报告管理办法 54十四、财务预算管理制度 59十五、成本核算制度 66十六、会计档案管理制度 70十七、财产清查制度 75一、部牵制制度第一条 为了防止舞弊，强化制约，保护企业财产的安全，根据《会计基础工作规》要求，结合公司实际，制定本制度
第二条 部牵制制度就是钱、账分管制度，是部控制制度的重要组成部分
部牵制制度是指凡是涉与款项和财物收付、结算与登记的任何一项工作，必须有两人或者两人以上分工办理，以起到相互制约作用的一种工作制度
第三条 部牵制制度的原则是机构分离、职务分离、钱账分离、账物分离
第四条 （一）、公司财务科负责办理公司的会计事务，财务科设会计机构负责人一名，会计两名，出纳员一名
会计负责进行公司的固定资产核算、材料核算、成本核算工资发放、电算化管理、销售核算、在建工程与档案管理、往来账核算、合同管理、税管管理
出纳员负责办理现金收付和银行结算业务，登记现金和银行存款日记账，保管库存现金和各种有价证券，保管有关印章，但签发支票所使用的印章由出纳员和会计分管
出纳员不得兼任稽核、会计档案保管和收入、支出费用、债权债务账目的登记工作
（二）、其他方面的部牵制：①物资采购、验收、记账要分设人员，不得由一人兼办
②销售、发货、计量、记账要分设人员，不得由一人兼办
③工资计算、发放、记账要分设人员，不得由一人兼办
④其他涉与钱、账、物的事项都要分设人员，不得由一人兼办
第五条 本制度未尽事宜，参照《会计基础工作规》和上级主管部门要求
