讨论贸易背景在贸易融资业务主要意义 一、贸易背景在贸易融资业务中的重要性 贸易融资由于具有资金自偿性的特点，对企业货物流的分析推断是反映真实的贸易背景，办理业务的关键所在。在实际业务中，适当的、有效的现金流控制措施是风险防范的必要手段。因为一旦贸易背景不真实，对应融资也就相应失去交易项下作为第一还款来源的回笼资金；贷后跟踪管理不到位，贸易项下对应的货款可能无法正常及时回笼设定的账户，融资的偿贷来源也可能因此丧失。 贸易融资产品设计基于业务自偿性的原理，准入条件相对较低，所以更加注重于企业货物流和资金流的监控，在业务办理时尤其强调贸易背景，因为有真实的贸易背景，意味着有预期的还款来源，企业货款假如按预定设计好的途径回笼，贷后及时跟踪监控，及时收贷，那么融资风险就可控。因此，信用审批部门在贸易融资业务审查中，对贸易背景的真实性及资金的回笼管理情况十分关注。 在实务操作中，由于贸易融资需客户提供的资料涉及企业内部财务、生产、销售等多个部门，假如客户内部协调不到位，提供的资料可能没法充分证明其贸易的真实性：另外，经办行和审批部门对提供资料所证实的贸易背景也可能存在认同程度不同，导致业务产生分歧意见。在此，以某贸易融资业务为案例说明贸易背景的分析在贸易融资业务中的关键作用。 二、案例情况 A 企业是某分行 AA 级客户，2024 年成立，主要从事烟草薄片的加工、生产销售，注册资金 4000 万元，部分股东为烟草公司。企业产品销售目标市场主要有广东、广西、上海、贵州、江苏、安徽、江西、河北、福建、川渝等中烟工业公司。企业 2024 年、2024 年、2024 年实现销售收入分别为 8476 万元、14655 万元、17523 万元：实现利润总额分别为 533 万元、725 万元、950 万元：经营活动现金净流量分别为 1626 万元、2288 万元、263 万元。2024 年度在某分行的结算量为 34564 万元，货款回行额 17166 万元，日均存款余额 110 万元；2024 年度在我行结算量为 39115 万元，货款回行额 18001 万元。 在办理业务初期，企业向银行申请办理贸易融资业务时只提供购销合同、烟草专卖品准运证、发票、电子交易合同，但未能提供申请人的货运单据及购货方的收货证明，即所有提供的资料仅涉及销货方单方，没能提供购货方收到货物的相关资料，未能全过程反映企业的货物流向，影响信用审批部门对贸易背景真实性的推断。从风险角度考虑，烟草专卖品准运...
