审计档案管理制度第一章总则第一条为规范审计档案管理，加强对审计工作过程中收集、形成的各类有关资料的整理，提高审计档案的立卷归档质量，有效地保护和利用审计档案，发挥审计档案的作用，根据《档案法》和《XXXX股份有限公司审计工作规定》（XX审计〔20xx〕xxx号），制定本制度。第二条本制度所称审计档案，是指公司审计部（派出的审计组）在实施审计过程中形成和取得的具有保存价值的能记录、注明、反映审计实施过程和结果情况的各种文书、文字、图表、声像等形式的所有记录材料。第三条本制度所称审计档案管理，是指公司审计部（派出的审计组）对各类审计资料进行收集、整理、装订、保管、移交、鉴定和利用的行为。公司审计部应对审计组审计档案资料的收集立卷工作进行监督、检查和指导。第二章审计档案管理人员职责第四条公司审计部设立兼职审计档案管理岗位和责任人。第五条审计档案兼职管理人员的职责是：（一）认真贯彻执行国家关于档案管理工作的法规，并按有关规定建立审计部门的审计档案管理工作制度，管好审计档案；（二）组织、指导、检查、督促审计组审计档案资料的立卷和归档工作；（三）做好审计档案的收集、整理、保管、利用、统计工作，定期收集各审计项目负责人形成的审计档案立卷资料编制审计档案目录，并及时办理归档；（四）组织开展审计档案管理工作的研讨、经验交流等活动；（五）审计档案兼职管理人员应忠于职守、遵守纪律、严守秘密，努力钻研业务，提高专业水平，具备必要的专业理论知识和技能。第三章审计档案的归档第六条公司实行审计归档资料收集立卷项目负责制，审计组长为立卷责任人。审计项目一经实施，立卷责任人应及时收集、整理与本项目有关的文件资料，审计终结时应对本审计项目形成的全部文件材料进行整理、鉴别，决定取舍，按立卷的方法和规则进行组卷、编目和装订，做到审结卷成。第七条审计资料要按照审计项目的性质分别归档，原则上一事一档，如有必要，也可采取一事多档等其他归档形式。案卷内容和案卷之间的相互联系，应当在案卷封皮和档案盒上予以注明。第八条应归入审计档案的文件材料：（一）立项性文件资料：审计项目计划、审计委托通知书、审计通知书、审计项目实施方案，有关审计的其他立项资料和执行依据等；（二）证明性文件资料：审计工作记录、审计单项底稿、审计查询记录、审计函证资料，审计测试记录和结果，审计组在审计中取得或形成的有关核算、计算资料和有关证明性复印资料，被审计...
