1天地公司合并破产重整审计工作方案致：管理人服务机构：二 O—七年八月八日破产重整审计工作方案目录2第一部分：合并破产重整企业概况 3一、合并破产重整企业母公司 3二、合并破产重整法院裁定情况 3第二部分：审计实施方案 6一、审计项目名称 6二、编制依据 6三、审计目的 6四、审计范围与内容 6五、审计方式 6六、审计基准日 6七、审计时间计划 6八、人员安排 7九、破产重整过程中会计师的主要工作职责 9十、审计程序与重点关注内容 9第三部分：服务承诺 14第四部分：相关提示与后续商榷 153第一部分：合并破产重整企业概况一、合并破产重整企业母公司本二、合并破产重整法院裁定情况24序号企业名称地点所属地区级次持股比例行业主要控股股东法人主营56第二部分：审计实施方案一、审计项目名称天地合并破产重整专项审计。二、编制依据依据《中华人民共和国企业破产法》及相关高院解释、天涯人民法院关于天地合并破产重整裁定、审计业务约定书、注册会计师审计准则等相关法律、法规要求编制。三、审计目的为天地管理人提供天地合并破产重整情况下整体资产及负债情况专项审计报告。四、审计范围与内容审计范围以天涯人民法院裁定范围为准；审计内容主要为天地真实资产及负债状况（含账外资产、账外负债、预计负债及或有负债）。五、审计方式就地现场审计。六、审计基准日以天涯法院裁定天地合并破产日期为准。七、审计时间计划依据破产范围企业数量、资产负债规模、账外民间借款清理难度，计划审计工作时间为 120 天，具体安排情况如下：（一）时间计划表7序号阶段内容描述时间计划计划天数计划控制负责人—一项目开始审计工作沟通与布置2017 年 8 月 10-8月 14 日3项目现场总负责人一债权初步确认4 组债权确认2017 年 8 月 15 日-9 月 15 日30项目现场总负责人三资产及负债现场核实100 家企业资产及负债真实情况审核。2017 年 8 月 14 日-10 月 24 日70项目现场总负责人及分单位负责人四重大问题沟通就审计中资产及负债定性问题与管理人、企业及时沟通，并依法取得一致意见。2017 年 8 月 14 日-10 月 24 日现场核实中及时沟通项目现场总负责人及分单位负责人五报告初稿出具审计报告报审稿出具2017 年 10 月 24日-10 月 31 日7项目总负责人六沟通审计报告与管理人、主管法院、重整人沟通审计报告。2017 年 11 月 1 日-11 月 7 日7项目总负责人七正式报告出具提交审计报告2017...
