汇算清缴怎么做

汇算清缴怎么做一、汇算清缴期限2024 年度企业所得税汇算清缴期限为 2024 年 1 月 1 日至 5 月 31 日。二、企业所得税年度纳税申报表修改情况《国家税务总局关于修改企业所得税年度纳税申报表(A 类，2024 年版)部分申报表的公告》(国家税务总局公告第 3 号)，对企业所得税年度纳税申报表(A 类，2024 年版)进行了以下修改，请纳税人关注调整变化内容，并根据公告的填报要求对年度申报表进行填报：1、对《企业基础信息表》(A000000)及填报说明修改如下：(1)107 从事国家非限制和禁止行业修改为 107 从事国家限制或禁止行业。填报说明修改为纳税人从事国家限制或禁止行业，选择是，其他选择否。(2)103 所属行业明细代码填报说明中，推断小型微利企业是否为工业企业内容修改为所属行业代码为 06**至 4690，小型微利企业优惠推断为工业企业，不包括建筑业。2、《固定资产加速折旧、扣除明细表》(A105081)及其填报说明废止，以修改后的《固定资产加速折旧、扣除明细表》(A105081)及填报说明(见公告附件 1)替代，表间关系作相应调整。3、根据《国家税务总局关于许可使用权技术转让所得企业所得税有关问题的公告》(国家税务总局公告 2024 年第 82 号)规定，《所得减免优惠明细表》(A107020)第 33 行四、符合条件的技术转让项目填报说明中，删除全球独占许可内容。4、《抵扣应纳税所得额明细表》(A107030)及其填报说明废止，以修改后的《抵扣应纳税所得额明细表》(A107030)及填报说明(见公告附件 2)替代，表间关系作相应调整。5、《减免所得税优惠明细表》(A107040)及其填报说明废止，以修改后的《减免所得税优惠明细表》(A107040)及填报说明(见公告附件 3)替代，表间关系作相应调整。6、下列申报表适用范围根据以下规定调整：(1)《职工薪酬纳税调整明细表》(A105050)《捐赠支出纳税调整明细表》(A105070)《特别行业准备金纳税调整明细表》(A105120)，只要会计上发生相关支出(包括准备金)，不论是否纳税调整，均需填报。(2)《高新技术企业优惠情况及明细表》(A107041)由取得高新技术企业资格的纳税人填写。高新技术企业亏损的，填写本表第 1 行至第 28行。三、汇算清缴涉税事项的办理(一)减免税备案(二)资产损失申报(三)特别重组四、小型微利企业所得税优惠政策(一)相关文件《财政部国家税务总局关于小型微利企业所得税优惠政策的通知》(财税〔2024〕34 号)《财政部国家税务总局关于进一步扩大小型微利企业所得税优惠政...