关于 XXXXXXX 审计扌报告总部领导：根据总部审计监察中心的工作安排，审计员 XXX 于近期对 XXXXX 有限公司（以下简称公司），2015 年 1 月-5 月经营情况进行了实地审计，现将审计结果报告如下：一、资产核实 1、货币资金① 、审计期间 2015 年 6 月 24 日对公司出纳库存现金实地盘点，出纳处现金 XXX 元，核对现金总账、日记账余额 xxx 元，盘盈 xxxx 元，属出纳无零找补（附现金盘点表）。② 、截止 2015 年 5 月 31 日银行存款账面余额 xxxx 万元，银行存款对账单余额 xxxx 万元，银行对账单和银行存款账面余额账上相符。（附各银行 5 月对账单）?、截止 2015 年 6 月 24 日其他货币资金余额为 xxxx 万元，其中于 2015 年 1 月和 2 月分别存入 XX 银行承兑保证金 xxxx 万元，在 2015 年 3 月购买理财产品 xxxx 万元。⑷、截止 2015 年 6 月 24 日交易性金融资产 xx 万元，系工商银行理财产品。2、结算资产① 、截止 5 月 31 日，公司应收账款余额为 xx 万元，均未计提坏账准备金，其中除双鹿公司租用库房应收 xx 万元以外，余下部分为应收成都双虎的货款。② 、其他应收款项目明细余额 xx 万元，均未计提坏账准备金，其中 xxx 公司 xx 万元（明细）。③ 、预付账款项目余额 xxxx 万元，主要为预付锅炉设备款，厂房工程款等。3、存货资产：截止 5 月 31 日账面结存余额 xxx 万元，其中：原材料 xxx 万元，自制半成品 xxxx 万元，产成品 xxxx 万元，低值易耗品 xx 万元。二、负债核实截至 5 月末，短期借款 xxx 万元；应付票据 xxx 万元；应付账款账面余额 xxx 万元，均为供应商货款。应付职工薪酬账面余额 xx 万元系计提员工工资和福利费。应交税费 xxx 万元，待抵扣企业所得税 XX 万元，待抵扣增值税 XX 万元。其他应付款 xxxx 万元，其中（明细项目）长期借款 xxxx 万元。三、5 月末所有者权益核实所有者权益余额 xxxx 元，其中股本 xxxx 万元，未分配利润 xxxx 万元。四、收入、利润核实年实现营业收入 xxxx 万元，营业成本 xxxx 万元，毛利率 xxxx%，利润总额 xxxx 万元。通过数据对比分析，2015 年比 2014 年在毛利有所改变（-18.72%上升至-16.36%）五、费用核实单位：万元数据分明细项目进行分析。六、损失核实 xxxxxxxxxxxxxxx 七、综合评述公司在主要从事 xxxx 生产，所有产品由总部销...
