企业内部采购审计报告 (供销部采购职能审计) 编号： 导 言 根据我们的年度工作计划和总经理办公会议安排，我们自 X 年 X 月 X 日至 X 年 X 月 X 日，就供销部 X 年 XX 月份的采购职能履行情况进行了审计。我们的审计工作是根据国际内部审计师协会颁布的内部审计实务标准开展的，同时在对该部门的内部控制审计时，参照了由 C0SO 发布的《企业内部控制框架》的相关标准。本报告分为导言、摘要、声明、正文、附件等四个部分。 声 明 以下的声明是我们出具审计报告的前提假设，我们认为仔细阅读本声明，有助于准确理解报告内容，特别是审计发现和审计建议： 1、建立健全采购业务的控制制度，最小化控制风险，并有效履行采购职能，是供销部管理层及全体员工的责任;我们的责任是通过实施必要的审计程序，对采购职能控制制度的健全性、执行有效性、采购职能的经济性和效果进行确认，并提供相应的改进建议。 2、在审计过程中，我们从洛矿动供科、财务部、供销部编写了一些相应的基础数据，这些数据的真实性、完整性由提供单位承担;我们在对数据进行分析性复核的基础上决定是否采纳。 3、鉴于审计时间比较紧张及内部审计权限的限制，我们未执行对个别采购品种采购价格的经济性进行外调的程序。 4、对于已经多次提到的控制缺陷，比如供应商档案建立、供应商评价、专业能力等，我们已经从审计发现中删除或者未展开讨论。 5、除特别指明的日期外，其他业务的审计截止日期为X 年 X 月 X 日，审计报告日期为 X 年 X 月 X 日。 6、由于审计报告不是采购业务工作总结，所以在报告中更多关注的是控制缺陷，而未探讨其经验和先进做法，这并不表明供销部的工作没有值得推广的经验和做法。 7、对采购预算的强调并非针对资金支付的及时性，而主要是其编制的准确性，以及对预算控制的损害。 正 文 一、供销部的基本情况 供销部是我公司的一个重要部门，承担着全公司生产经营、基本建设所需材料物资、机械设备的采购供应以及电解铜、铜精矿、粗铜等产成品及其副产品硫酸、伴生品铁粉的销售工作。 目前，供销部共有从业人员 11 名，平均年龄 40 岁，平均学历为大专，平均为五龙服务 71 个月。 据统计，供销部采购的各类物资设备共 47 大类，约4200 个不同规格的品种。从 X 年元月自 X 年 10 月末，供销部共采购各类物资设备 14683 万元，平均劳动生产率 350万元/人.年。供销部的全体员工通过艰辛努力...
