企业财务内部控制体系构建探究部分矿山企业采掘生产难度持续加大，新系统工程开拓施工资金压力较重及社会化职能移交时间紧迫,有色金属价格波动较大、集体企业改革等诸多困难，企业要在市场环境中稳中求进，重点设计在提质增效，打好“扭亏脱困”战斗。同时根据企业风险防控工作要求,促进资产财务管理，加快内部风险控制体系建设，提高企业的抵御风险的能力，促进企业高效率、低风险运营。本文以某矿山企业为例，探讨企业内部实行资产管理问题及内部控制体系的建立。一、企业组织架构情况分析企业实行科学的管理制度，成立了董事会，董事会成员共 7 人，属于公司决策机构。董事会领导要对广阔股东负责，根据国家的相关法律法规执行职权，社里监事会负责监视公司重大事项的决策和经济活动的审核，提出一些宝贵的意见，对企业董事会和经理层等行使权力过程进行监督，抽查企业财务管理状况，维护广阔股东的合法权益。该矿山企业下设铜锌矿、选矿厂、运输处等 14 个直属单位；人力资源管理处、财务处、采购处、销售处等 14 个直属部门；旗下包含全资子公司红透山非洲矿业有限公司和沈阳经济区彰武红家经贸有限公司，控股子公司为长白朝鲜族自治县中色红枫矿业有限公司。2024 年，某矿山企业根据企业管理实际，建立了科学的经营运作模式，明确了组织机构分工和责任，保证企业的生产经营活动的顺利进行。二、企业财务和内部制度建设情况为了促进企业的生产经营的顺利进行，保证企业合法经营，建立适合企业的内部控制制度和管理体系，营造适合企业的管理法律规范，为企业进展营造优质的环境和氛围。企业要维护财务资金的安全，要保证资金有效运转，企业各个部门要对各类经营管理活动建立细致的流程和程序，严格罐车执行国家相关政策和规定，提高企业的管理效能。企业结合实际制订和修订了相关制度 20 余项，为企业的运营建立了行之有效的控制体系，提高了企业风险防范能力，强化经营管理，保证了公司各项经营活动的正常有序运行。其中：人力资源方面，制定并完善了《人力资源优化工作指导意见》和、《实施办法》、《工伤职工住院及门诊治疗期间相关费用管理的有关规定》和《岗位人员调动和工种变动管理的有关规定》等管理制度。内部财务控制方面，建立及完善了《资金管理考核办法（试行）》、《税务风险防控管理办法》、《资产损失财物核销管理办法》和《固定资产处置管理办法》等等管理制度。经营管理方面，建立及完善了《招标管理暂行办法》、《...
