医院财务工作制度：内部审计工作制度 医院财务工作制度 17 项十七、内部审计工作制度 1.医疗机构应当建立健全内部审计制度，完善内部监督制约机制，法律规范收支管理，促进卫生事业健康进展，根据《中华人民共和国审计法》和《审计 署关于内部审计工作的规定》，卫生部长令 51 号《卫生系统内部审计工作规定》结合本院具体情况，制定相关实施规定或细则。 2.做好内部审计是院长的职责： (1)内部审计部门和审计人员，在院长领导下，依照国家法律、法规以及本院规定开展审计工作 (2)对本单位及所属机构的财务收支、经济活动的真实、合法性进行独立监督审核的行为，并对院长负责。 (3)院长在管理权限范围内，授予内部审计机构必要的处理、处罚权 3.组织机构与人员设置： (1)年收入 3000 万元以上或拥有 300 张病床以上的医疗机构，应当设置独立的内部审计部门，配备专职审计人员 (2)可以根据需要，设置独立的内部审计部门，配备专职审计人员，也可以授权本单位其他部门履行审计职责，配备专职或者兼职审计人员 (3)内部审计部门负责人必须具备中级以上相关专业技术职称或 5 年以上的审计、会计工作经历; (4)内部审计人员应当具有审计、会计、经济管理、工程技术等相关专业知识和业务能力。实行岗位资格准入和后续教育制度，各单位应当予以支持和保障 4.医疗机构内部审计部门履行下列职责： (1)拟定内部审计规章制度; (2)审计预算的执行和决算; (3)审计财务收支及有关经济活动; (4)根据干部管理权限开展有关领导人员的任期经济责任审计; (5)审计基本建设投资、修缮工程项目; (6)审计卫生、科研、教育和各类援助等专项经费的管理和使用; (7)开展固定资产购置和使用、药品和医用耗材购销、医疗服务价格执行情况、对外投资、工资分配等专项审计调查工作; (8)审计经济管理和效益情况; (9)审计内部有关管理制度的落实; (10)其他审计事项。 5.医疗机构内部审计部门权限 (1)要求被审计单位按时报送财务预算、财务决算、会计报表及有关文件、资料; (2)参加本单位基建、设备购置、财务、对外投资等相关会议，主持召开与审计事项有关的会议; (3)参加讨论制定有关规章制度; (4)审核会计凭证、账簿、报表，现场勘察实物; (5)检查计算机系统有关电子数据和资料; (6)对与审计有关的问题向被审计单位和个人进行调查，并取得证明材料; (7)对严重违反财经法规、严重损失浪费的行为，做出临时制止决定; (8)经本部门、本单位主要...
