咨询项目总结 依据中国盐业总公司与远光软件股份有限公司签约的内控项目咨询服务合同要求，远光软件咨询中心的咨询顾问对中国盐业总公司开展了内部控制管理体系的咨询工作。 本项目覆盖范围广，涉及总公司及其下属四家公司所有的业务流程，项目成果总体上达到了预期的策划要求，建立了符合国资委、财务部要求的内部控制管理体系，基本上实现了公司管理标准化，法律规范了公司的基础管理工作，取得了一定的咨询效果。 编制本总结报告的目的是便于对项目实施情况进行总结和评估，总结业已开展的工作、取得的成果、咨询和项目推动过程的有关经验、咨询过程中存在的问题或后续建议关注或解决的问题。 一、本咨询项目综述 根据《企业内部控制基本法律规范》以及《企业内部控制应用指引》、《企业内部控制评价指引》等的相关要求，为法律规范和完善中盐的内控和风险管理体系，中盐启动内部控制体系建设咨询项目，初步搭建起内控体系框架，并启动对内控体系进行测试的工作。此次工作主要是对内控体系运行的有效性进行测试，检查并解决内控体系在运行过程中存在的问题，从而法律规范业务操作程序，确保内控体系得到一贯、有效的执行，提高中盐管理水平。 本次中盐内部控制咨询是在内控流程梳理、整改固化阶段工作基础上，通过抽取样本检查内控执行有效性而开展的工作。评价对象涵盖了公司各种业务和事项中的'（关键）控制点，重点关注下列高风险领域：规划风险、投资风险、销售风险、采购风险、资产风险、资金风险、融资风险、人力资源风险、法律风险、财务报表重大错报风险。 本次内部控制咨询项目涵盖的单位为：中国盐业总公司母公司、中盐北京市盐业公司、中盐进出口有限公司、中盐常州化工股份有限公司和中盐金坛盐化有限责任公司。 本次内部控制咨询项目的业务和事项包括：组织架构、进展战略、人力资源、社会责任、企业文化、资金活动、采购业务、资产管理、销售业务、工程项目、担保业务、财务报告、预算管理、合同管理、内部信息传递、信息系统。 本项目的覆盖范围广，我们的内部控制咨询工作严格遵守基本法律规范、评价指引及公司内部控制评价方法规定的程序执行，公司内部控制评价程序包括：制定评价工作方案，组成评价工作小组、实施现场测试、汇总评价结果、编制评价报告。 在内控咨询过程中，我们采纳了个别访谈、调查问卷、穿行测试、控制测试、实地查验、抽样和比较分析方法，广泛编写公司内部控制设计和运行是否有效的证据，分析...
