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内部采购控制制度管理

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内部控制制度《 采 购 及 付 款 循 环 》文 件 管 制 等 级 : □ 管 制 文 件 □ 非 管 制 文 件文 件 履 历 纪 要 页文 件 发 行 文 件 管 制 管 理 代 表□管 制□非 管文 件 履 历 纪 录版修 订 内 容核权编日 期0第1 版 ( 新 发 行 )1.总则1.1.制定目的为促使本公司「内部控制」(Internal Control)之「采购及付款循环」(Purchase)程序,能有所遵循,特订定本文件,俾利各相关单位遵循。1.2.适用范围凡本公司有关「内部控制」之「采购及付款循环」作业程序与控制重点,悉依照本文件之规范办理。1.3.权责单位资材、财会单位为本文件之权责单位,权责单位主管经承认单位授权,负责本文件之管制,并确保依据本文件之规范作业。2.采购及付款循环2.1.循环图【见】(资料 1)「采购及付款循环图」。2.2.循环作业本循环之各项作业:1)请购作业(CP101),另订之。2)采购作业(CP102),另订之。3)进口作业(CP103),另订之。4)验收作业(CP104),另订之。5)与合约不符作业(CP105),另订之。6)付款作业(CP106),另订之。7)差异分析作业(CP107),另订之。3.附则3.1.制修废与颁布实施本文件属于管理文件,经『经营会』审议后,呈请董事长核准承认后,交由权责单位颁布公告实施;修订或废止时亦同。3.2.编号、版本、日期、页次/页数本文件之项类、标题、编号、版本、实施日期、公司名称、文件页次/页数等项,见本文件之页首与页尾。3.3.附件3.3.1.相关资料(资料 1)「采购及付款循环图」(资料 1) 「采购及付款循环图」预 算CP101------→请 购|├--- -----------┐|↓↓|CP102CP103|采 购进 口||├--- -----------┘|↓|CP104|验 收||||↓|是 否合 格否CP105|------→------→与 合约不 符||||↓|是|||||├--- -----------┐|↓↓|CP106入 库|付 款||↓|CP107|差 异分 析←---------┘第1節作业程序1.提出需求1.1.调节性采购依市场行情、用料变动等采购之原物料,由资材部单位视经济未来走向、市场状况及预计用量等因素,决定订购时机及数量种类,交由采购单位采购。1.2.预算采购依销售预算或「客户订单」之进度,由生管单位填具「请购单」,经单位主管核准后再交给采购单位,并将请购核准纪录填入采购预算内。预算采购,包括下列二种采购:1)直接材料(常用材料)系指直接耗用之材料。2)间接材料(常用物料)系指间接耗用之材料,但不可缺之物料,...

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