内部采购控制制度管理

内部控制制度《 采 购 及 付 款 循 环 》文 件 管 制 等 级 ： □ 管 制 文 件 □ 非 管 制 文 件文 件 履 历 纪 要 页文 件 发 行 文 件 管 制 管 理 代 表□管 制□非 管文 件 履 历 纪 录版修 订 内 容核权编日 期0第1 版 （ 新 发 行 ）1.总则1.1.制定目的为促使本公司「内部控制」（Internal Control）之「采购及付款循环」（Purchase）程序，能有所遵循，特订定本文件，俾利各相关单位遵循。1.2.适用范围凡本公司有关「内部控制」之「采购及付款循环」作业程序与控制重点，悉依照本文件之规范办理。1.3.权责单位资材、财会单位为本文件之权责单位，权责单位主管经承认单位授权，负责本文件之管制，并确保依据本文件之规范作业。2.采购及付款循环2.1.循环图【见】（资料 1）「采购及付款循环图」。2.2.循环作业本循环之各项作业：1)请购作业（CP101），另订之。2)采购作业（CP102），另订之。3)进口作业（CP103），另订之。4)验收作业（CP104），另订之。5)与合约不符作业（CP105），另订之。6)付款作业（CP106），另订之。7)差异分析作业（CP107），另订之。3.附则3.1.制修废与颁布实施本文件属于管理文件，经『经营会』审议后，呈请董事长核准承认后，交由权责单位颁布公告实施；修订或废止时亦同。3.2.编号、版本、日期、页次／页数本文件之项类、标题、编号、版本、实施日期、公司名称、文件页次／页数等项，见本文件之页首与页尾。3.3.附件3.3.1.相关资料（资料 1）「采购及付款循环图」（资料 1） 「采购及付款循环图」预 算CP101------→请 购|├--- -----------┐|↓↓|CP102CP103|采 购进 口||├--- -----------┘|↓|CP104|验 收||||↓|是 否合 格否CP105|------→------→与 合约不 符||||↓|是|||||├--- -----------┐|↓↓|CP106入 库|付 款||↓|CP107|差 异分 析←---------┘第1節作业程序1.提出需求1.1.调节性采购依市场行情、用料变动等采购之原物料，由资材部单位视经济未来走向、市场状况及预计用量等因素，决定订购时机及数量种类，交由采购单位采购。1.2.预算采购依销售预算或「客户订单」之进度，由生管单位填具「请购单」，经单位主管核准后再交给采购单位，并将请购核准纪录填入采购预算内。预算采购，包括下列二种采购：1)直接材料（常用材料）系指直接耗用之材料。2)间接材料（常用物料）系指间接耗用之材料，但不可缺之物料，...