第 1 页共 18 页单位现金管理制度第一篇：单位现金管理制度淳化县质监站现金管理制度为了进一步加强财务管理，健全财务制度，促进党风廉政建设和经济有序健康发展，根据《政府会计制度》等有关法律、法规规定，并结合实际制定本规定。（一）现金的使用范围1．职工工资、津贴；2．个人劳务报酬；3．奖金；4．出差人员必须随身携带的差旅费；5．结算起点 1000 元以下的零星支出；6．《行政单位财务规则》确定需要支付现金的其他支出。（二）库存现金限额库存现金的限额是指为了保证单位日常零星开支的需要，一般按照单位 3〜5 天日常零星开支的需要量确定。（三）现金管理其他规定1．不得坐支现金，即不得用收入的现金直接支付，如因特殊情况需要坐支的，先报经财政部门和开户银行审查批准后予以支付。2．不准用不符合财务制度的凭证顶替库存现金，即不得“白条顶库”。3．不准谎报用途套取现金。第 2 页共 18 页4．不准用银行账户代其他单位和个人存人或支取现金。5．不准用单位收入的现金以个人名义存入储蓄。6．不准保窜账外公款，即不得“公款私存”，不得设置“小金库”等。第二篇：单位内部现金管理制度单位内部现金管理制度一、内部现金管理制度1. 钱账分管制钱账分管即是管钱的不管账,管账的不管钱。一方面非出纳员不得经管现金收付业务和现金保管业务,另一方面,出纳员不得兼管稽核、会计档案保管和收入、费用、债权、债务账目的登记工作。但是,也不是说出纳员不能管理任何账。出纳员在办理现金收付业务和现金保管的同时,兼登记现金日记账和编制现金日报表,由会计员登记现金总账。也有的单位由出纳员登记现金总账和日记账,出纳人员编制现金日报表。2. 现金开支审批现金开支审批制包括以下几个方面:（1）现金开支范围各单位应根据《现金管理暂行条例》及其实施细则的规定,确定现金开支范围。如,职工工资、个人劳动报酬,支付给个人的各种奖金,各种劳保、福利费用,差旅费,收购单位向个人收购农副产品和其他物资支付的价款。第 3 页共 18 页（2）制定各种报销凭证,规定报销手续和办法一般单位是由单位领导在报销凭证上签章,交会计人员登录作会计分录,最后交由出纳人员付款。（3）确定各种现金支出的审批权限各单位规定不尽相同。出纳员应根据按规定权限审核批准并签章的付款凭证及其所附原始凭证办理现金付款业务。没有经过审批并签章,或者超越规定审批权限的,出纳员不予付款。3. 日清月结制度出纳员办理现金出纳业务,必须做...
