工业存货盘点专项内部审计报告范文VIP专享

编号： 工业存货盘点专项内部审计报告范文XXXX 审字[20XX]XX 号 XXXXXX 律师事务所审计报告及财务报表（20 年 月 日至 20 年 月 日止）（本合同模板为 Word 格式，可根据您的需要调整内容及格式，欢迎下载。） 工业存货盘点专项内部审计报告范文 范文一 根据按排，审计部对公司存货盘点工作进行了审计。 审计目标及范围：此次就公司存货的真实及完整性进行审计，涉及评价盘点工作的执行情况、资产状况、存储管理、账卡物相符性等。 审计程序：监盘、数据分析、询问、观察等。 一、存货盘存结果。 截止 xxx 年底，公司存货盘点余额为 xxx 万元（含车间在制品、项目在建物料共 xxx 万元，不含委托加工物资），盈亏相抵后整体盘盈金额为 xxx 万元。具体明细如下： 审计发现： (1)前期差异形成盘盈 xx 万元，其原因是上年盘点的电池片角片等通过估算并按一定比例打折的方法计入盘存量的，而今年是根据实际瓦数进行详细盘存，如此形成差异 xx 万元。 建议：盘点方法改变时所确定的差异应及时进行账目调整，无须年末时再做账目调整。 (2)BOM 及换算差异形成盘盈近 xxx 万元，其主要原因有： a. 板材理论厚度与实际领用的材料存在差异； b. 边角废料的利用； c.计量单位的转换差异等； d. BOM 用量出现错误等。 建议： a.物控部门做好 BOM 用量的监测工作，对与实际不符时及时与研发部门进行沟通进行修改（相关领料部门应配合提供相关信息）； b.研发、采购、物控协商确定好物料的计量单位，确保 BOM、采购、存储及系统中使用的计量单位是一致的；对确实不可统一计量单位时要求在收发料进行换算时保持谨慎态度，并加强检查，发现差异及时改进或进行账目调整。 (3)收发货盘点差异形成盘盈近 xx 万元，主要原因有： a. 工程领退料错误； b. 已开据领料单但实际未领用； c.车间退料未办退料手续(如车间退回部份铝材未办入库手续)； 建议：物控仓管人员应要求相关人员及时办全收发手续，并加强对进出仓物料的清点，特别需对已办手续但实际并未发生物料出入仓的情况进行核实，同时在物料卡上根据实际情况进行完整记录。 (4)部份盘亏物料明细： 重点关注发货差异所引起的盘亏数据。此次盘点因收发原因产生盘亏四千元，数据上看并不重大，但仍需加强这方面管理。 二、呆滞物料情况。 根据物控部门统计，呆滞物料（3 个月以上）库存金额近一 xxx万元，与三季度末相比上升近 xxx 万元，其...