煤电有限责任公司矿业分公司露天煤业有限公司规章制度 财务报销管理办法第一章 总则第 1 条 加强财务报销过程管理,规范报销流程,明确审批权限，严格履行审批和报销程序。第 2 条 适用于煤电有限责任公司矿业分公司（以下简称“二号矿”）、露天煤业有限公司（以下简称“三号矿”）。第 3 条（术语和定义）报销是把领用款项或收支账目开列清单，报请上级核销，本办法所指报销是指二号、三号矿生产经营、投资所产生的成本、费用、税费及资本性支出等财务结算。第二章 管理职责第 4 条 财务部职责。（一）负责审核是否按合同、订单及报销标准约定报销。（二）负责审核报销单据、签批手续是否齐全。（三）负责审核财务报销发票的合法、合规、合理性。（四）负责对资本性支出、生产成本及日常费用进行归集、核算。第 5 条 承办部门职责。承办部门是指资本性支出、生产成本及日常费用归口管理及履行报销手续的部门。包括机关各部室、基层各部门及外部单位。承办部门应履行以下职责：（一）对报销项目、金额是否符合合同、订单规定及报销标准负责。（二）严格履行审批和报销流程。（三）负责及时索取票据、填制相关表单、组织签批。（四）对报销项目的发票合法、合规、合理性负责。第三章 审批项目分工第 6 条 总经理审批项目。（一）建安工程及设备购置等资本性支出的预付款、报销与结算款的审批。（二）物资采购预付款、报销与结算款的审批。（三）外委运输费、外委爆破费、租赁费、劳务费及数额较大的预算外费用和偶发性费用的审批。（四）职工福利费、临时用工劳务费、公司公务车辆费用、会议费、业务招待费、办公费、律师费、运输费等借款和报销审批。第 7 条 分管副总经理审批项目。（一）各部门的差旅费、生产指挥用车费用、劳动保护费、低值易耗品、取暖费、通讯费、水电费、交通费、印刷费、审计费、技术资料费等费用的借款和报销审批，另外差旅费等报销超标准部分的审批。（二）公司规定的其他应由分管副总经理审批的报销项目。 第 8 条 党委书记审批项目。党群活动经费报销与付款的审批。第四章 财务报销一般流程及管理第 9 条 建安工程。（一）工程预付款。施工合同签订后，施工单位填报开工报告，生产部组织相关部门对施工单位开工条件进行审核，审核通过后计划部上报月度资金计划，组织签署《工程款支付审批单》，经总经理签批后，交财务部进行稽核及账务处理。（二）建安工程进度款。施工单位申报月度工程...
