企业内部控制概述一、单项选择题1.相互牵制是以〔 〕为核心的自检系统，通过职责分工和作业程序的适当安排，使各项业务活动能自动地被其他作业人员查证核对。A. 职责分工 B. 事务分管 C. 作业程序 D. 授权批准2.( )是对企业控制的建立和实施有重大影响的各种因素的统称。包括管理者的思想和经营作风；组织结构；董事会的职能；授权和分配责任的方式；管理控制方法；内部审计；人事政策和实务；外部影响等。A. 控制环境 B.会计系统 C.控制程序 D. 控制活动3.( )要求单位根据不相容职务相互别离的原那么，合理设计会计及相关工作岗位，明确职责权限，形成相互制衡机制。A. 授权批准控制 B. 会计系统控制 C. 组织结构控制 D. 内部报告控制二、多项选择题1．内部控制是单位内部的一种管理制度，它具有〔 〕特征。A.主体是单位内部人员 B.客体是单位内部的经济活动〔或经营管理活动〕 2．建立和设计单位内部控制制度，必须遵循和依据的根本原那么包括〔 〕。3．内部控制标准体系一般包括〔 〕4．建立有效的内部控制制度应当考虑的重点包括〔 〕。5．不相容职务之间应实行别离,其中会计记录应与( )相别离。计监三、推断题〔 × 〕1．具体标准规定内部控制的根本目标、根本要素、根本原那么和总体要求，是制定根本标准和应用指南的根本依据。 〔 √ 〕2．应用指南是根据根本标准和相关具体标准制定的详细解释和说明，主要是为某些特别行业、特别企业、特定内控程序提供操作性强的指引。 〔 × 〕3．内部牵制主要包括体制牵制、簿记牵制和价值牵制。 四、问答题内部控制的目标是什么？有哪些根本要素？货币资金控制一、单项选择题1. 根据内控要求，应由〔 〕核对“银行存款日记账〞和“银行对账单〞，编制“银行存款余额调节表〞。A.记帐人员 B. 非出纳人员2.现金收支原始凭证上业务经办人员应签字盖章以明确有关责任，同时该凭证还须经〔 〕审核签章。A.记帐人员 B.出纳人员 C.会计人员 3.〔 〕应根据审核无误的现金收款或付款凭证进行收款或付款，收付完毕，对现金收款或付款凭证以及所附原始凭证加盖“收讫〞或“付讫〞戳记，并签字盖章以示收付。4. 在〔 〕监督下，各个账簿记录人员核对银行存款日记账和有关明细分类账及总分类账。A.出纳人员 B. .记帐人员 C.会计人员 二、多项选择题1. 货币资金控制主要围绕( )目标。A.保证货币资金业务收支的真实与合法 B. 保证货币资金的使用效益C.保证...
