经管系?财政与税收?考试试题〔A〕1、2025 年初，某公司向税务机关报送 2025 年度企业所得税纳税申报表，其中，表中填报的产品销售收入 1000 万元，减除本钱、费用、税金后，利润总额为—15 万元，应纳税所得额也是—15 万元。税务机关通知该企业委托会计师事务所进行所得税审计，会计师事务所经查帐核实以下几项支出：(1)企业职工总数 100 人，全年工资总额 100 万元，企业按工资总额提取的职工福利费、教育经费、工会经费共 20.5 万元，已列支。〔2〕企业通过希望工程基金会向贫困地区希望小学捐赠款 30 万元，已列支。〔3〕企业赞助性支出 10 万元，已列支。〔4〕企业全年发生业务招待费 10 万元，已列支。要求：对该企业超过扣除限额标准的工程，在计算应纳税所得额时分项进行调整，然后计算应纳所得税税额。2、某市食品公司为增值税一般纳税人，2025 年 5 月份发生如下经济业务。〔1〕购进一批用于生产的花生油，取得的增值税专用发票注明价款 50000 元，税款 6500 元。〔2〕以每公斤 2 元的单价向农业生产者收购草莓 2000 公斤。〔3〕向某商厦销售月饼 5000 公斤，取得销售收入 100000 元，销售草莓酱 2000 箱，取得销售收入 160000 元。〔4〕直接向消费者零售月饼 400 公斤，取得销售收入 14040 元〔含增值税〕。根据上述资料，计算该食品公司当月应纳的增值税。3、杨教授本月收入 16800 元，其中工资、薪金 6500 元，稿酬所得 2000 元，劳务酬劳所得 8000 元，储蓄存款利息所得 300 元，计算应纳个人所得税税额。4、某公司拥有商住楼一栋，房产原值 2000 万元，已提折旧 800 万元，其中，一半作本公司经营用房，另一半出租给其他单位使用，年租金收入 100 万元，计算应纳房产税额〔房产原值一次扣除率为 20%〕。经管系?财政与税收?考试试题〔B〕1、某施工企业承包一项建筑工程，施工中将工程价格分别为 50 万元、60 万元、70 万元的门窗，根底工程，地面工程转包给了甲、乙、丙三个小施工队，工程竣工后决算为 1000 万元。问：该项业务应由谁纳税？如何纳税？应纳多少？2、某进出口公司 3 月份进口小轿车 100 辆，每辆关税完税价格 50 万元人民币，该公司当月销售其中的 90 辆，每辆价税合计定价 150 万元，假设小轿车进口关税税率为50%，消费税税率为 40%。根据上述资料，计算该公司本月应纳的关税，消费税和增值税〔计算结果精确到元〕3、李教授 6 月份取...
