货币资金管理存在的问题及对策VIP专享

中小企业货币资金管理存在的问题及对策摘要 在市场经济环境下，货币资金是中小企业资产的重要组成部分，是企业经营管理活动中的“血液”，是企业管理的重要环节。企业的启动和进展必须靠足够的资金来解决，因为充足的资金是企业经营活动顺利进行的重要保障，起着举足轻重的作用。然而，目前中小企业货币资金管理仍然存在不少的问题。例如，大多数中小企业管理者缺少资金时间价值观念和现金流量观，缺乏详细的资金使用计划和财务分析方法，在资金的筹集、使用和分配上缺少科学性，有时导致项目资金链条断裂，给企业带来破产的可能性；有时由于过度筹集资金使企业陷入负债经营的恶性循环之中，使企业之间、企业与银行之间形成多角债务链。中小企业资金的流向与控制脱节，体外循环严重，事前控制乏力，事中监督落后，事后控制审计走过场，缺乏可行的考核办法。由于企业内部缺乏信息反馈制度，缺乏及时处理沉淀资金的措施，在面对多变的市场时，缺乏应变能力，进而使企业的资金运作越来越紧张，影响企业运营，给企业造成了不良的恶果等。本文针对企业货币资金管理存在的问题进行了分析，并提出了相应的对策。企业只有加强和改善货币资金管理才能实现企业管理创新，推动企业管理工作，实现企业的经营目标。关键词:中小企业；货币资金；管理；问题；对策目 录一、中小企业货币资金管理的重要意义....................2二、中小企业货币资金管理存在的问题....................3企业领导认识不足，管理水平不高..................................3财会人员业务素养不高............................................3货币资金内部会计控制不健全......................................3会计出纳岗位职责不清.........................................3原始凭证虚假现象严重.........................................4报销审批制度不严.............................................4现金支出超出规定范围.........................................5与货币资金有关的票证及印章的管理存在缺陷.....................5企业内部监控不力，缺乏事前、事中的严格监督和事后控制............5三、加强中小企业货币资金管理的措施....................6提高各级领导和有关人员的政治思想素养............................6提高会计人员的整体素养，提升职业道德水平........................6完善货币资金内部会计控制......................................