本文部分内容来自网络整理，本司不为其真实性负责，如有异议或侵权请及时联系，本司将立即删除！== 本文为 word 格式，下载后可方便编辑和修改！ == 存货管理专项审计报告篇一：关于开展存货管理专项审计及全面清查工作的通知关于开展存货全面清查工作的通知公司各单位：根据**的要求，为进一步加强和法律规范存货管理，摸清家底，公司决定以**年**月**日为时间节点，全面开展存货清查和实地盘点工作。现将有关事项安排如下：一、各责任单位以**月**日为时间节点，以财务账面存货数量、单价等存货信息为基础开展全面存货清查、实地盘点工作。具体分工如下：以上责任单位可根据工作需要，成立工作组，确保清查工作落到实处。二、各责任单位自查存货管理制度建设及执行情况、存货资金占用情况，存货管理及占用中存在的主要问题和风险等，形成自查 工作总结 。 三、财务部门自查存货资产核算情况及存在的主要问题及风险等，形成自查工作 总结 。 四、重点（一）存货管理状况（各责任单位负责）存货管理、核算相关制度建设情况，存货采购、仓储、流转管理方式及效果，定期开展存货实地盘点情况及结果，存货资金占用情况、合理性及对经营管理的影响。主要清查内容：对存货管理制度的完备性、合规性及内容的有用性进行审查，评价制度建设情况；对存货采购、仓储、领用等管理程序的履行、存货定期盘点制度的执行、存货物流和信息流是否同步、存货盘盈、盘亏、报废、毁损的认定和审批程序的法律规范性及责任落实等情况进行检查，评价制度执行的有效性等。 审核存货盘存资料与账务处理、盘存资金与账簿金额的一致性；依据购货合同、出库入库单、会计凭证和账簿等资料，审核验证存货的真实性，确定存货资产所有权等。（二）存货核算情况（财会管理部负责）各项存 货计价、核算方法的法律规范性，存货跌价准备计提的法律规范性。 主要检查内容：根据《企业会计准则》和集团公司《会计核算办法》有关规定，检查存货计价方法是否恰当、合规；检查存货采购成本的构成项目、采购费用的分配和存货的收发结转计价方法的正确性；检查发出存货的原始凭证完整性；采纳 计划 成本核算的，检查“材料成本差异”科目发生额的真实性、准确性；检查暂估入账存货账务处理的及时性等。 （三）存货资产质量（各责任单位）各项存货的存续状态和库龄，各项存货质量状况，存在风险的存货和不良存货情况。主要检查内容：对可能存在的超储积压、盘盈、盘亏、报废、...
