文件分类指导书资金管理制度文 件 编 号FN02001版 次A级别代码02编 制CC审 核批 准CC共 4 页第 1 页日 期2025-05-15日 期日 期2025-05-13生 效 日 期2025-06-01分发岗位■ 出纳■ 总账会计□采购会计□销售会计□项目会计□项目会计□ 税务会计■ 财务主管□ 018 成本会计□ 027 成本会计□019 成本会计*****修订履历*****版本修订内容页次修订人批准日期A首版发行;1.0 目的：保障公司资金安全。2.0 范围：以下公司的库存现金、银行存款、银行承兑汇票、信用证存款公司代码公司全称公司简称公司018磐吉奥 XXXXXX 工业有限公司Y019磐吉奥 XXXXXX 工业有限公司Y027磐吉奥 XXXXXX 工业有限公司Y010磐吉奥 XXXXXX 汽车零部件有限公司Y2.0 责任：出纳对资金安全负第一责任。主管、财务副部长和财务部长对资金安全负连带责任。4.0 定义： 4.1 库存现金：指放在公司保险柜的现金。4.2 银行存款：指在银行的账面上的存款金额5.0 资金管理要求 5.1 现金5.1.1 现金的使用范围5.1.1.1 总部人员的差旅费5.1.1.1 经过财务部长同意付现的特别业务5.1.2 现金的存取和保管 5.1.2.1 现金必须存放在保险柜中，不能存放在其他任何地方。5.1.2.2 人民币现金余额不能超过 1000。 5.1.2.3 外币现金余额，折合成人民币不能超过 2000。 5.1.2.4 假如现金超出以上标准，请出纳需当天存入银行。 5.1.2.5 出纳根据现金支付单据，开现金支票提取现金。 5.1.2.6 出纳根据会计开具的收据收款，收款后在收据上签名。5.1.3 现金的日常管理与清查5.1.3.1 出纳根据收支登记现金日记账，必须日清日结，账实相符。 5.1.3.2 出纳不得以“白条”抵库。5.1.3.3 出纳不得在单位之间互相借用现金。5.1.3.4 每月月底，总账会计负责和出纳一起盘点现金，财务主管审核盘点结果，保证账账相符，账实相符。5.1.3.5 假如出纳有人员变动，交接时，交接人和财务主管负责原出纳一起盘点现金，保证交接时账账相符，账实相符。5.1.3.6 如出现账账差异，总账会计需要根据出纳的现金日记账找出差异原因。5.1.3.7 如出现账实差异，出纳需要按差额赔偿。5.2 银行存款 5.2.1 银行存款使用范围为除现金、汇票、信用证以外的其他所有业务。5.2.1 银行账户开立和撤销需要财务部长批准。5.2.3 网上银行的使用的相关规定。5.2.3.1 银行账户的网上银行开通需要财务部长批准。5.2.3.2 银行账户的网上银行 U 盾的增加或者更新需要财...
