费用报销制度为了加强公司财务管理，法律规范会计核算工作，严格控制成本费用，特制定本制度： 一、基本原则1. 本制度适用于西安总部、各个项目部及压裂队管理运营费用的报销，包括常常性费用、非常常性费用和材料采购费用；固定资产购置、在建工程、工程装修不在本制度法律规范。2. 本制度中的常常性费用包括差旅费、招待费、办公费、电话费水电物业费、开票税费、证件年检费、车辆过路过桥费、停车费、小车汽油费等；非常常性费用包括咨询费、协调费、车辆违章罚款等；材料采购费用包括石英砂、化工料、油料、修理材料的采购费、运费、装卸劳务费、盘点整理费等。3. 费用报销必须坚持先审批、后报销；先冲账、后付款的原则，对非常常性费用必须先请示。具体报销流程必须按本制度规定的程序、时限和标准执行。4. 公司大批物料采购，发生材料费、运费、装卸劳务费等必须先签订合同后办理业务，再挂账结算。物资采供部门必须将验收入库单或劳务清单、合同、发票收集齐全，粘贴完整，相关签字手续齐全后交财务挂帐。对这部分大额费用挂帐之后，总公司财务部根据合同规定办理集中支付，分公司没有支付权限。二、费用发生到报销的基本程序1. 费用发生和报销前工作非常常性费用请示；所有当天发生费用预报；即用修理材料办理出入库手续。(一)非常常性费用的发生应请示，经主管经理批准后才支付。(二)费用发生的相关部门及车队，必须每天上报费用流水给项目部核算员。核算员在费用支付和核销的时候，必须核查是否上报过费用流水，做费用流水与实际报销核对表对于没有报过费用流水或者超出部分不予受理。(三)物资采购核算和资金审批详见公司《材料管理流程和法律规范》。大额款项根据资金审批流程，由西安总部统一支付；小额即付修理材料费用必须付有库管签字的材料入库单。2. 票据整理(一)在费用发生时，应及时索取正规完整的原始票据，内部要求的审批单，入库单。并尽快在报销粘贴单上整齐粘贴，填写完整报销内容、报销人、报销金额、附件张数等内容。(二)正规完整的原始票据应该是：正式税务发票(行政事业收费票据)以及其他加盖税务监制章的合法收费票据；票据抬头单位必须填写本公司完整名称或简称，其他栏目也应准确填写；票据所附清单；大额票据应附合同、验收单据等必要的附件资料。(三)对于无法取得正规税务发票的支出，应当及时书面说明，并列清费用支出的明细项目，由本人和证明人签字后报有权审批人审批。(四)对于一次报销较多票据的，...
