2．1．1 请购审批业务流程1．请购审批业务流程与风险控制图请购审批业务流程与风险控制不相容责任部门/负责人的职责分工与审批权限划分阶段总经理财务总监采购部经理采购专员相关部门D1D2D32．请购审批业务流程控制表请购审批业务流程控制控制事项具体描述及说明开始相关部门提出采购申请结束提供相关费用预算清单1汇总、整理检查库存物资储存情况编写请示报告2采购范围内审核否是审批审批权限外权限内审核根据预算执行进度办理请购手续审批预算内是否审核6阶段控制D11．生产部和仓储部等物资需求部门根据公司相关规定及实际需求提出采购申请2．请购人员应根据库存量基准、用料预算及库存情况填写“采购申请单”，需要说明请购物资的名称、数量、需求日期、质量规定以及预算金额等内容D23．采购部核查采购物资的库存情况，检查该项请购是否在执行后又反复提出，以及是否存在不合理的请购品种和数量4．假如采购专员认为采购申请合理，则根据所掌握的市场价格，在“采购申请单”上填写采购金额后呈交相关领导审批D35．假如采购事项在申请范围之外的，应由采购部经理、财务总监逐级审核，最终由总经理审批；假如采购事项在申请范围之内但实际采购金额超过预算的，经采购部经理审核后，财务总监和总经理根据审批权限进行采购审批；在采购预算之内的，采购部根据预算执行进度办理请购手续6．采购专员根据审批后的“采购申请单”进行采购相关法律规范应建法律规范 采购申请制度 请购审批制度参照法律规范《公司内部控制应用指引》文献资料 采购申请单 采购预算表责任部门及负责人 采购部、财务部、生产部、仓储部 总经理、财务总监、采购部经理、采购专员2．1．2 采购预算业务流程1．采购预算业务流程与风险控制图采购预算业务流程与风险控制业务风险不相容责任部门/负责人的职责分工与审批权限划分阶段总经理财务总监财务部采购部相关部门D1D2D3开始审核结束假如采购预算编制依据不科学、不合理，会导致公司资源浪费假如请购与审核、审批部门不分离，容易产生徇私枉法行为，导致资产流失假如采购预算调整未经适当审批或超越授权审批，也许会产生重大差错或舞弊、欺诈行为，从而使公司遭受损失各部门编制本部门采购预算1汇总、整理采购预算编制“年度采购预算表”审批23组织执行采购预算严格执行采购预算提出采购预算调整申请审核审批编制“采购预算调整方案”下达新的采购预算方案564执行新的采购预算方案资料归档实行采购活动2．...
