公司出退税风险控制制度出 退 税 作 为 我 国 的 一 项 长 期 税 收 政 策 ， 它 的 实 施 对 于 促 进对外贸易和国家经济增长起着十分重要的作用。出退税涉及范围广部门多，存在的风险也大 ,为加强管理，保证公司的出退税工作顺利开展，现针对可能存在的风险进行管理,制订本制度。一、 组织保证（一）成立管理小组：组长：总经理，副组长：财务负责人，成员：财务部办税员、合同部单证员、合同部外汇核销员（二）明确责任：责任主管领导：组长及副组长；其他直接责任人员：各成员。二、 风险识别信誉风险目前我公司的纳税信用等级为 A 级，A 级指标具体分值为：税务登记情况纳税申报情况、账簿凭证管理情况、税款缴纳情况、违反税收法律、行政法规行为处理情况、出退税的法律规范涉及全方面，若有违法行为，下一次信用等级评比时会进行降级。三、 防范风险（一）建立和完善出退税管理的举措1、建立和健全公司相关管理制度。公司应制订出《国际业务商务管理流程》，明确公司财务部和合同执行单位相关岗位在执行国际业务时应履行的职责，规定各出关键环节所必需的合规性文件及须办理的手续;制订出《出退税业务管理流程》，具体说明办理出退税过程中所涉及的岗位、职责、相关单证及提交时间等，明确出退税业务操作流程法律规范，明确各个业务部门的岗位职责和权限。2、明确法律规范和约束供应商和货运代理商在出退税环节中的职责.在签订设备和材料采购合同时，明确约定供应商必须配合企业做好出退税工作，约定有惩处条款，确保供应商提交增值税发票时不出现遗漏和差错 .选择有实力的货运代理商，以保障企业在货物出后能够及时拿到合格的报关单（二）加强各部门间的沟通与衔接工作出 退 税 工 作 统 合 性 比 较 强 ， 时 间 性 要 求 严 格 ， 涉 及 部 门 广泛，对外涉及国税、外汇局、海关、货代公司、报关行，对内涉及销售部、合同部、财务部、物流部，加强沟通和协调，理顺退税业务所涉及各个环节工作的衔接，以促进公司各相关业务部门和人员高度重视和办理出退税工作 .明确相关单证传递的流程、时间要求和操作法律规范，做好登记和保管单据交接记录，建立责任追究制度。明确分工，财务部应设专职办税员，负责具体的审单、申报和备案工作。各相关业务部门应设专人负责 编制出形式发票 、 收 集 和 审 核 增 值 税 专 用 发 票 及 出 报 关 单 、 办 理 出 收...
