公司财务内控管理制度一、总则1、为了加强公司财务内部控制，有效规避和防范公司的经营风 险，促进公司的可持续进展，根据中国保监会制定的《保险公司内部 控制制度建设指导原则》及公司相关财务管理制度制定本制度。2、本制度适用于公司各级机构。公司各级机构财务人员均应当 遵守本制度。3、分公司计划财务部是公司财务内控管理制度的主管部门，负 责财务系列具体内控管理工作。二、财务内控管理的总体目标和要求1、财务内控管理的总体目标：（1）确保公司日常财务运作符合国家有关法律、法规和行政规 章制度的要求；（2）保证公司稳健经营、持续进展的方针能够贯彻执行；（3）识别、计量、控制各项经营风险、资金风险和财务风险， 确保公司稳健的运行；（4）保证公司资产的安全，各项报告、统计数字的真实和完整；（5）提高工作效率和服务质量，保质保量完成公司下达的各项 工作任务。2、公司内部控制建设的基本要求：（1）符合国家有关法律、法规和行政规章的规定；（2）从公司实际出发，切实可行，行之有效；(3)覆盖财务管理各个环节和流程；(4)保持各项制度之间的协调和衔接，避开产生矛盾和冲突；(5)具有良好的预防性，能够有效避开、防范或减少公司经营 风险；(6)符合相互制衡的原则，任何人、任何岗位、任何环节都必 须根据相互监督、相互制约的既定程序或要求法律规范运作。三、财务内控管理内容(一) 财务架构及岗位设置1、分公司和各分支机构计划财务部架构及岗位设置，应当符合 法律规范、合理、精简、高效的原则。总公司计划财务部制定全公司各级 机构计划财务部基本职能法律规范，各分支机构应当根据法律规范要求设置财 务岗位，相应制定所属岗位人员的具体工作制度、考核标准和管理要 求，并实行目标考核管理。2、各级机构计划财务部在设置岗位时应充分考虑不相容岗位分 离原则，建立完善的财务内部岗位监督机制。3、各级机构计划财务部应实行亲属回避制度和重要岗位轮岗制 度，各级机构出纳岗、资金管理岗的持续任职时间原则上不得超过两 年。(二) 财务管理控制1、分公司计划财务部根据总公司整体进展规划及财务内控要求，制定分公司各项财务管理制度及实施细则，分支机构围绕分公司的各 项管理规定要求，制定并落实分支公司各项财务管理细则。2、公司实行全预算管理制度。各级机构的年度预算编制、执行、 修正必须在分公司标准的年度整体预算框架范围内。3、分公司计划财务部对分支机构实行分级授权管理制度...
