（一）资金预算制度 3.（二）现金管理制度 15（三）银行存款管理制度 17（四）内部银行管理办法 19（五）协议拖欠工程款资金筹措管理办法 24（六）资金使用审批程序 26（七）财务报销制度 32.（八）零用金管理细则 35资金管理制度（一）资金预算制度1、总则为统筹及灵活运用资金，以某各单位除应按年编制年度资金预算外，还应逐月编列资金估计表，以便充分发挥资金的经济效用，达成资金运用的最高效益，特制定本制度。2、资金范围本制度所称资金，系指库存现金及银行存款。3、作业期间（1）、资料提供部门，除应于年度经营计划书编订时，提送年度资金预算外，还应于每月 24 日前逐月估计次三个月份的资金收支，并把相关资料送会计部，以利汇编。（2）、会计部应于每月 28 日前编妥次三个月份的资金来源运用估计表，且按月配合修订，并于次月 15 日前编妥上月份实际与估计比较的《资金来源运用比较表》，一式三份，呈总经理核阅后，一份自存，一份留存总经理室，一份送才财务部。4、内销收入营业部门依据各种销售条件及收款期限，估计可收（兑）现数编列。5、劳务收入营业部门收受同业产品代为加工，依公司收款条件及合同规定预计可收（兑）现数编列。6、退税收入（1）、退税部门依据申请退税进度，估计可退现数编列。（2）、估计核退营业税非实际退现，但因能抵缴现金支出，所以视同退现。7、其他收入凡无法直接归属上述各项收入的，如财务收入、增资收入等，其数额在 10 万元以上者，均应加以说明。8、资本支出（1）、土地：依据购地支付计划提供的支付预算数编列。（2）、房屋：依据兴建工程进度，估计所需支付资金编列。（3）、设备分期付款、分期缴纳关税等：会计部依据分期付款偿付日期予以编列。（4）、机构设备、预付工程定金等：项目经理部依据工程合同及进度，预定支付预算及物资部依据外购开立计划，估计支付资金编列。9、材料支出物资部依请购、采购、结汇作业，分别估计内外购原物料支付资金编列。10、薪资会计部依据产销计划等资料及最近实际发生数，斟酌估计支付数编列。11、常常费用（1）、外协经办部门应参照外协厂商的约定付款条件等资料，斟酌估计支付数编列。（2）、工程费用：会计部依据生产计划，参考制造费用有关资料及最近实际发生数，斟酌估计支付编列。（3）、营销费用：营销部依据营销计划，参照以往月份营销费用占营业额的比例推算编列。（4）、管理费用：会计部参照以往实际数及管理工作计划编列。（5...
