合作社财务管理制度

合作社财务管理制度一、农业合作社财务管理制度农业合作社财务管理系统为加强村级股份经济合作社财务管理，保护村级股份经济合作社合法权益，促进农村经济进展，根据《中华人民共和国会计法》、《村集体经济组织会计制度》、《区村集体经济组织财务管理制度》等相关法律法规，制定本制度。一、财务预决算制度为加强财务收支计划，管理日常财务收支，特制定本制度。1. 预算编制内容(1) 年收入。包括：营业收入、承包和交付土地、林木、果园收入、补贴收入和投资收入。(2) 年度支出。包括营业费用、管理费用、福利费、农业开发费用、资产购建费用和其他费用。(3) 年度可分配收入。包括年度收入和年初未分配收入。(4) 年收入分配。收入分配顺序：向国家缴纳的所有税费；公积金、公益金的计提；股东收入。2. 预算编制程序(1) 每年年初，参照上一年度财务决算报告和当年生产经营计划，坚持统筹兼顾、量入为出、开源节流、留有余地”的原则，由董事会负责编制预算草案。(2) 草案编制完成后，将召集第三届村委会对草案进行修订、补充和完善。(3)完善草案提交股东会审议通过，经村民主理财组监事会)签字后，向全体股东公开，并报镇经济管理站、会计服务站备案。财务预算计划在每年3 月底前完成。3. 财政收支预算执行情况⑴ 实施日期为每年 1 月 1 日至 12 月 31 日。(2)村集体每季度仔细分析预算执行情况，发现问题，及时查找原因，实行有效措施解决。(3 原则上不应超过预算支出。如遇特别情况需要突破时，应按规定程序追加预算。4. 财务帐目(1) 年终根据当年财政收支预算的具体执行情况，编制当年财务决算报告。决算经股东会讨论通过，村民主理财组监事会签字后，向全体股东公开，并报镇经济管理站、会计服务站备案。(2) 将财务决算与当年财务收支预算进行对比分析，找出变化的原因和不足，提出改进建议，指导下一年度预算的编制。5. 财务预决算监督(1) 财务收支预决算纳入财务披露。(2) 村民主理财小组监事会)定期监督财政预算执行情况，发现问题，及时提出意见和建议，督促纠正和纠正。6. 实施村内重要项目，实行单项预决算。二、货币资金管理制度1. 严格实行专户分开管理。所有货币资金包括有价文件和存单)和银行支票只能由村出纳保管；村柜员不得管理各类账户。2. 严格遵守财经纪律，不准有套现、挪用公款、设立表外账户、隐匿公款、设立私金库等行为。现金实行限额管理，限额不超过 30 元。超过限额的要及时送到银行...