固定资产管理制度为了加强固定资产管理，提高固定资产使用效益，保护企业财产，防止国有资产流失，确保资产保值增值，依据《*******公司财务管理办法》等规定,结合我公司实际情况，特制定本制度一、总则1、固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的使用寿命超过一个会计年度的，单位价值在 20 元以上，并在使用过程中保持原有形态的有形资产・2、为加强核算和管理，将固定资产按经济用途分为五大类:房屋及建筑物、机器机械设备、运输工具、电子设备、办公设备及其他。3、实行“统一核算，归管理，部门负责,'的原则。分公司财务审计科（以下简称财务科）负责分公司系统内所有固定资产的统一核算，录入固定资产卡片，建立固定资产总账和明细账，定期与固定资产管理部门和使用部门进行核对，参加盘点,做到账实相符.分公司办公室似下简称办公室）为固定资产管理部门，归管理分公司系统所有固定资产，建立具体的管理制度，负责固定资产的预算编制、采购、验收、使用、维护、处置、盘点等，专项维修项目的申报，相关权证的管理和清理，建立和登记固定资产管理台账，根据谁使用谁保管谁负责的原则，责任到各单位和各部门。各固定资产使用单位和部门（以下简称使用部门）负责固定资产的具体管理，要设立专管员，按固定资产分类，建立和登记固定资产管理台账，及时掌握固定资产的购置、使用、处置等情况定期清理、核对、盘点，具体使用人负责固定资产的日常管理，做到资产实物保管完整。二、固定资产的预算编制和购置1、办公室负责编制分公司系统固定资产购置和投资计划，上报集团公司审批后列入年度预算，未列入计划的固定资产不得随意购置或投入。2、各单位在基本建设、技术改造过程中固定资产新建、扩建、改建、迁建和与之相关的大型设备、仪器仪表、公用设施等更新和购置项目的管理根据《********公司固定资产投资管理办法》执行。单位车辆购置管理根据省公司车辆购置管理相关规定执行.3、使用部门购置固定资产，须提出书面报告，详细说明购置原因，并填报《固定资产购置申请审批表》见附件 1）, 一式三份，由申请部门负责人签署意见后，依次报办公室、分管领导、财务科审查后，再报总经理审批后方可购置。审批同意后一份使用部门自留登记台账,一份交办公室，一份交经办人作报账附件。4、办公室负责各单位固定资产购置管理.如单批次或单项资产采购金额超过 50 元的，须有分公司纪检、财务科派人参予，或采纳公开招标统购方式进行...
