基本建设资金管理制度一、总则第一条为进一步加强基本建设财务管理和监督，提高投资效益，根 据《中华人民共和国会计法》、财政部《关于印发基本建设财务管理 规 定的通知》（财建[22] 394 号）、财政部、建设部关于印发《建设工 程价款结算暂行办法》（财建[24] 369 号）等法律、法规和政策，结 合我公司的实际制定本办法。第二条 本办法适用于公司所承担的政府性投资项目基本建设资金与 财务的监督管理。二、基建资金帐户管理及支付审批第三条 公司按规定设置独立的财务管理机构负责基本建设项目财务 工作。财务管理机构必须根据有关规定做好基本建设财务管理基础工 作：1、对基本建设资金实行专帐专户管理；2、严格根据批准的概 （预）算建设内容做好帐务设置和帐务管理，建立健全内部财务管理 制度。主要包括：（1）财务处理程序制度；（2 ）原始记录管理制度;（3）财务收支审批制度；（4）借款及费用报销制度；（5）基建资金 拨付审批制度。3、及时掌握工程进度，定期进行财产清查，按规 定向上级主管部门报送基本建设财务报表。第四条项目建设资金支付严格执行按年度计划、按项目预算、按合 同约定、按施工进度”的原则，实行公司直接支付，并按合同约定预留 工程尾款和质保金。第五条工程预付款与工程进度款的拨付必须符合以下规定：1、已 经具备施工的条件下，包工包料工程的预付款按合同约定拨付，原则 上不得超过合同金额的 30%。计价执行《建设工程工程量清单 计价 法律规范》（GB505-23）的工程，实体性消耗与非实体消耗部份应在 合同中分别约定预付比例。2、预付工程款必须在合同中约定抵扣方 式并在工程进度款中进行抵扣。3、凡未签定合同或不具备施工条 件的工程，一律不得支付或预付工程款，不得以预付工程款的名义转 移资金。4、工程进度款的拨付，应根据甲、乙双方确定的工程计量 结果，在未经审计部门审计前，原则在 70%以内计算拨付，已支付 的工程预付款与工程进度款同期结算抵扣。5、工程竣工验收合格 后，建设单位依据经审计部门审计、财政或上级主管部门批复确认的 工程竣工结算价款，在与施工单位结算和拨付工程价款时，须按合 同约定预留工程尾款和质保金，待工程交付使用质保期满后清算。第六条政府性项目贷款或政府委贷的基本建设贷款资金支付必须符 合以下规定：1、必须根据政府确定的投向进行专帐专户管理，并确 保专款专用；2、对政府已确定基本建设项目并以该项目申贷的建...
