大哥大宾馆有限公司财务管理办法（草案）为了加快资金周转，提高管理水平增强企业经营效益，特别定 本办法。第一条资金管理1、严格执行收支二条线，实行钱帐分管，印签支票分管的原则、 所有收入必须先入帐再使用，严禁帐外帐，私设小金库和非正常循环、 严禁私自借给他人。2、严禁超范围使用，超现额库存，坐收坐支等违规行为。3、每月终会计对出纳进行一次资金盘存。4、出纳及收银台收到现款后在银行未下班前一律存入银行，银 行下班后收到现款现金超过 5 元要妥善处理，如不按规定处理产生 一切后果由当事人负责赔偿。第二条资产管理1、为了加强固定资产及低耗品管理，保证资产安全、完整，要 健全资产管理帐和卡，要确保帐、卡、实物三相符，实行实物责任制， 因工作不负责任造成丢失损毁要按实价赔偿，责任人变更要及时变更 责任人。2、固定资产低耗每季清理壹次。3、固定资产及低耗品购置，必须先请求再购置。第三条 物资管理1、凡采购物资一律会同厨房验收复称，验收后再填写入库单。2、凡采购物质都必须有经办人、验收人、仓库保管、单位负责 人签字方有效。3、低耗品实行统一管理，统一库存和请领制度。要求物资和帐 相符，实行出入库管理制度。4、当日采购的物质入库单由单位负责人签字后次日交财务部。第四条会计实务要求1、加强帐、证表的管理，保证会计帐的真实完整，当日交易事 项当日据实做帐，每月终将原始凭证整理装订。2、财务管理要加强对各类票证的管理，并指定专人保管及交接 制度。3、无论收款或付款都做凭证并由经办人或收款人在凭证封面签 字。4、报帐实行每周报帐制度，任何单位或个人不准欠拖不报。5、会计每月完成上月月报表，资金平衡表，应收款详情表，应 付款详情表，每月终与出纳勾对银行往来帐。6、月终营业收入和盘存报表以及员工考勤必须在下月 5 日前报财务部。7、加强督促并安排好应收款回收工作，应付款资金安排。8、财务日报表的管理，经营单位一式三份，二份随同当日进帐 单次日上午上交财务部，一份留存。第五条结算卡管理1、结算卡由财务部统一管理、实行请领回收制度，开错结算卡 要顺号收回，如发现短缺要追究责任并处罚款（待定）。2、结算卡工作流程收银台一式四份：一份客户、一份财务，两 份交厨房发菜，厨房每日将结算卡装订次日交一份到财务。3、收银台每日将财务联及日报表一并交财务，收款时由财务部 登记后收款人签字领出，款收回后缴款消帐。4、厨房没收到结算卡不允...
