网络设备行业规章制度 第一章总则 一、为了加强企业的会计工作,维护集体和股东的合法权益,根据《中华人民共和国会计法》及国家其他有关法律法规制订本制度。 二、本办法以《企业财务通则》、《企业会计原则》以及国家有关法规为依据,结合本公司的具体情况以保证本公司的财务工作有序进行。 第二章固定资产管理 一、公司所拥有和控制的使用年限为一年以上,单位价值在 2000 元以上的房屋、建筑物、通讯设备、办公设备以及其他与经营有关的设备等均列入固定资产,入帐管理 。 二、公司一切固定资产数公司所有,各部门的固定资产管理应按公司要求定期检查和维护,以提高使用效率。 三、应设专人对固定资产加强管理,并设置固定资产总帐和明细帐进行核算。 第三章货币资金及往来核算的管理 一、现金的管理 (一)现金的开支范围: 1、支付职工工资、津贴、奖金、支付各种个人劳动酬劳。 2、各种劳保、福利费用以及同意规定的对个人的其他现金支出。 3、出差人员必定随身携带的差旅费。 4、结算起点以下的零星支出及确需支付的其他支出。 (二)严格执行现金收支两条线的规定,收入的现金应于当日存银行,不得坐支。 二、银行存款的管理 (一)严格遵守银行结算纪律,不得出租、出借帐户,及时掌握存款情况,不得签发空头支票或远期支票。 (二)银行支票必须专人管理,若未按规定填写而被涂改、冒领的都由签发人负责。 (三)领用支票限期收回,严格领用手续,建立领用登记、注销制度。 第四章财务报销制度 一、差旅费开支 严格控制出差,凡需出差人员须将事由及行程报公司领导批准,同时,途中不得随意变更行程,否则,财务部门不予报销。 二、因出差、购物、办理公务向财务部借款,须遵守下列规定: 1、借款人据实填写《借款单》; 2、借款须经过批准: a、根据用款情况须经领导批准; b、各种借款应在使用结束后及时凭有效单据到财务部报销。 三、职工个人因各种原因被有关部门处罚的罚款,一律不得向公司报销。 四、各种有效凭证的报销时间,一律不得超过凭证制单后两个月,逾期不再报销。