1、每日营业收入传票得编制 编制收入传票得依据就是每日销售总结报告表与试算平衡表。 收入凭证得编制方法就是: 借:应收帐款——客帐 应收帐款——街帐——明细 应收帐款——团队 银行存款 贷:营业收入 应付帐—电话费 2、街帐、客帐分配表统计 街帐、客帐包含外单位宴会挂帐、员工私人帐、优惠卡及应回而未回帐单等内容,收入核数员每天要填写街帐、客帐统计表,进行分配。及时准备将费用记录到每一帐户中。作到日清月结,为月末填写街帐、客帐汇总表做准备。 3、客人清算应收款后帐务处理 客人接到宾馆催款通知后,规定在 30 天之内向宾馆结算应收帐款。当客人付款时,宾馆应开正式收据呈交客人,作为结算凭证。收入核数员便根据客人付款内容及金额,每天进行帐务处理:在编制记帐凭证前,首先查明该公司帐号、帐项参考号码及付款内容,并填写在每日现金收入记录表中。 4、超 60 天应收款挂帐催款 根据月结应收款对帐单记录及帐项,分析报告内容。对凡就是超 60 天以上应收款挂帐客户,进行再次催款,催款前首先了解尚未付款得帐项具体内容,并将情况向财务经理汇报。由财务经理签发催款信,连同缴款通知副本寄给客人;对客人提出得问题要及时给予答复,协商解决办法,为尽快清算应收帐款排除障碍。 5、负责将编制得记帐凭证输入财务电脑系统。 四、成本及应付款组工作程序 成本及应付款组就是用好资金、管好资金得重要机关。加强资金得管理与监督,就是成本核算员得重要职责之一,每一名核算员要了解并掌握资金得来龙去脉,控制成本费用开支标准,使资金得以正常周转及运用。其工作得主要内容有: (一)支票领用及结帐 采购员根据当天所采购得具体内容,由采购部主管批准后,将购货发票、及验货单送往财务部办理结帐手续。结帐时,成本核算员要检查发票得五大要素:A、发票签发日期;B、购货品名;C、购货数量及单价;D、大小金额就是否一致;E、持票单位公章。检查验货凭证与发票金额就是否一致,经办人、验货人、收货人签字就是否齐全,并注销采购单。经审核无误后,将金额及购货内容填写在支票领取登记簿上,即可转入每日银行支出统计。 (二)每日银行支出数统计 支出出纳员要将每天各银行支出金额提供给收入出纳编制银行日报表。在统计前,首先按支票号码顺序及转帐承付单发生时间,填写支出登记簿,注明银行支出日期,付款单位名称,付款金额及购货内容。按结帐程序复核无误后,即可编制各银行支出表。统计表一式两联,一联交收入出纳作为编制银行日报表得依...
