财务管理制度一、总 则1、为了强化企业管理,法律规范财务管理、财务核算,健全财务制度,更有效得为企业决策服务,特制定本制度。2、本制度分为三个部分:岗位及职责、会计处理程序、会计核算办法。二、岗位、 职责、分工(一)公司财务组织设以下岗位:1、总出纳;2、收银;3、库管;4、财产库管;5、财务负责人;6、会计核算组。(二)会计核算组分为:1、采购应付账款组;2、收入、应收账款组;3、固定资产核算组;4、成本核算组;5、工资核算组;6、材料核算;7、总账、稽核、综合分析组。(三)公司视具体情况可录用 1 人 1 岗,1 岗多人,1 人多岗制进行岗位分配。(四)职责1、财务负责人(1)领导公司财务工作,参加公司经营决策;(2)组织人员制定公司财务制度与参加公司财务制度建设;(3)监督财务制度执行;(4)执行财务稽核、综合分析职责;(5)审核对外报表并签字;(6)组织会计培训、会计考核;(7)组织实施财务公关计划(银行、税务等);(8)对处理财会不当造成得违章、罚款、浪费等现象视具体情况负相应责任;(9)对基地、门店成本、费用管理措施监督执行不严而造成得损失负责;(10)对不及时清理现金、存款、往来账款等账而造成得损失负责;(11)对各种会计资料管理不善,出现损坏、遗失负责;(12)对未做好财务分析工作负责;(13)财务负责人应参加各项经济合同得签订;(14)财务负责人应参加投资项目得核算与控制;(15)对各部门得成本、费用有检查权、监督权;(16)对违反公司财务制度得收、支,有权制止并呈报总裁;;(17)对基地、门店、公司各环节得节约与浪费情况有权检查并提出奖惩意见;(18)对各部不合理现象在征得总裁意见后可分开临时财务会;(19)有权要求各部门提供有关标准、定额、管理措施等资料;(20)组织制定各项费用定额、计划成本、计划毛利率,有权要求各部门提供必要资料;(21)负责组织财务人员对企业现金、财、物进行临时抽检与盘点;(22)负责组织实施会计电算化方案;(23)负责拟定会计岗位职责,对会计人员进行合理分工。2、会计职责(1)采购、应付账款核算;① 审查采购调查报告;② 审查申购计划;③ 审查采购入库单、申购单就是否一致;④ 审查入库单各项就是否准确无误;⑤ 审查采购结算凭证(发票入库单、送货单等),防止错付、漏付、重付;⑥ 采购成本差异核算;⑦ 登记应付账款账,材料成本差异明细账;⑧ 审核内部交易结算单据。(2)销售、应收组;① 审查营业日报各项目;② 审核收银记录本;③ 审核折免单据;④ 审核内部交易结算单据;⑤ 正确计算销售成本;⑥ 登记收入,...
