XX 担保公司财务管理制度111 一林红叶一霜染,一场秋雨一地寒。一栏落霞一处忧，一卷诗情一夕游。 一渡飞瀑半山下，一行白鹤越峰翔。一竿怅惘一蓑远，一船离愁一帆行。 一梦十年一回首，一丝垂纶一苇轻。一枕乡思黄花瘦，一雁独行一弓惊。 XX 担保公司 财务管理制度 第一章 总 则 第一条 为法律规范 XXX 担保公司(以下简称公司)财务管理各环节，充分发挥财务管理计划、控制、监督、决策的职能，保证公司经营管理正常进行，维护股东利益，根据《企业财务通则》和《保险公司财务制度》，结合公司实际，制定本制度。 完善财务监控体系 第二条 1、建立钱、物、帐分管制度 (1)出纳人员专管货币资金的收支并进行序时登记。 (2)物资管理人员负责财产物资的收发并保证其安全完整。 (3)会计人员根据会计制度对经济活动进行反映和控制，并通过资产清查达到帐实一致的目的。 2、建立资金审批制度 凡是涉及财务收支及税务等经济活动都必须经财务管理中心经理、分管副总经理(总经理助理)、总经理审批。 3、建立资金计划管理制度 财务收支实行计划管理，各部门应在年(月)初向财务部提供本年(月)资金使用计划，财务部根据各部门计划分轻重缓急安排资金。 4、建立资金集中管理制度 公司资金实行统一管理，高度集中的办法，一切收支都必须通过财务部办理。财务部通过财务核算，监督控制各业务环节的资金周转状况及资金成本，努力提高资金使用效率。 5、建立内部稽核制度 为保证会计资料的真实性、准确性、合法性，公司内部对有关帐簿、凭证、报表实行内部稽核制。 第三条 建立责任明确的公司内部财务管理体制 公司董事会、监事会、总经理、财务管理中心经理、财会人员应各司其职。财务部门要完善内部工作责任制，努力为公司进展、业务开展服好务。 1 111 一林红叶一霜染,一场秋雨一地寒。一栏落霞一处忧，一卷诗情一夕游。 一渡飞瀑半山下，一行白鹤越峰翔。一竿怅惘一蓑远，一船离愁一帆行。 一梦十年一回首，一丝垂纶一苇轻。一枕乡思黄花瘦，一雁独行一弓惊。 第四条 公司内部要仔细作好财务管理的基础工作，严格根据财政部《会计基础工作法律规范》办理，原始记录应当准确完整。 第五条 公司应当遵循权责发生制原则，凡是应属于本期的收入和支出，不论款项是否在本期收付，都应作为本期的收入和支出处理。 第二章 用款审批报销程序 第六条 用款必须有计划。计划包括年度计划、季度计划、月度计划，有关计划事先报财...
