XX 有限公司应收账款管理办法第一章 总则第一条 为应对市场变化，保证公司最大限度利用客户信用拓展市场，切实保证公司资金安全，维护公司经济利益，防范公司经营风险，控制应收账款的呆坏账风险，特制订本管理办法。第二条 本办法所称应收帐款，包括发出产品赊销所产生的应收帐款和公司经营中发生的各类债权。具体有应收销货款、预付购货款、其他应收款三个方面的内容。第三条 应收帐款的管理部门为各子、分公司及核算单位（以下简称“单位”）负责产品销售的业务部门。业务部门负责客户的联系和款项催收，以及客户信用等级及额度的确定，财务部门配合数据传递和信息反馈。第二章 客户资信管理第四条 业务部门负责建立客户档案，依据客户的行业影响力、经营规模、市场竞争力、抗风险能力和进展潜力等对客户定期进行 A、B、C 分类，同时建立客户信用等级。A 类客户：一般为特大型企业集团或其下属的子公司，在行业或区域市场具有龙头地位，经营规模大，资本实力雄厚，市场竞争力强，交易频繁稳定，年采购量大，是公司的市场核心用户，关系到公司的长期生存与进展，可以结成战略伙伴关系。信用较宽松，是应收款的主要来源。B 类客户：在行业或区域市场具有较大影响力，关系稳定，资信基础好，年采购量较大，是可长期依赖的合作伙伴。部分 B 类客户未来可能上升到 A 类客户。C 类客户：小微企业为主，一般是小物流商和市场逐利者，没有稳定的购销关系，交易不稳定，交易次数少，信用条件苛刻，以现金交易为主。C 类客户形成的应收款因金额小不易引起关注，应及时催收，否则容易形成坏账。第五条 客户的基础信息资料由负责各区域、片的业务人员收集，凡交易次数在两次以上，且单次交易额达到 10 万元人民币以上的均为资料收集的范围。达到上述交易额第二次交易后的一月内，业务人员应完成基础信息资料收集并交业务部门负责人汇总建档。第六条 客户的信息资料为公司的重要档案，所有经管人员须妥慎保管，不得遗失、泄露。资料保管设计人员调整或离职，该资料的移交作为工作交接的主要部分。凡资料交接不清的，不予办理离岗、离职手续。第七条 客户的信息资料应根据业务人员与相关客户的交往中所了解的情况，随时汇总整理后交业务部门负责人定期予以更新或补充。第三章 产品销售赊销管理第八条 在市场开拓和产品销售中，凡利用信用额度赊销的，必须由单位分管负责人严格审批，仓库管理部门方可凭单办理发货手续。第九条 财务部...
