企业经营情况及财务简要分析总结

企业经营情况及财务简要分析总结 企业经营状况及财务简要分析总结 冉晶照明 201*年 4 月 5 月财务分析 一、利润分析： （一）利润额增减变动水平分析⑴净利润分析： 公司本期实现净利润-55,145.71 元， 净利润下降缘由：一是由于从杨庄集分厂搬入新厂各项期间费用和本钱都比以前增大，治理费用 69,284.30 元，营业费用 39042.16 元，财务费用 24,746.24 元，二是由于新厂大局部工人都是新招的，车间生产各环节都要重新学习和适应一段时间，这样与同期的生产产量和质量相比有所制约，三是搬入新厂后工人工资、治理及销售人员工资、所租赁的厂房租金等费用与杨庄集分厂前期费用相比有明显的增加，导致产品本钱单价也随之增加。 ⑵ 营业利润分析： 销售收入实现状况，4 月份为 84，068 元，5 月份为 354,038.40元，本期共实现收入 438,106.40 元。搬入新厂后销售状况比前期销售有很大的增长。 销售本钱状况，4 月份为 57,361.97 元，主营业务本钱率 68.23%。5月份为 302,817.44 元，主营业务本钱率 85.53%，本期主营业务本钱360,179.41 元,主营业务本钱率 82.21%，搬入新厂后主营业务本钱率与前期相比明显的增大。这取决于销售政策变化。 ⑶ 产品销售毛利分析： 4 月份营业利润 26706.03 元，主营业务毛利率 31.77%，5 月份营业利润 51220.96 元，主营业务毛利率 14.47%，本期营业利润 77926.99，主营业务毛利 率 17.79%，主营业务毛利率与前期相比明显较少。 （二）费用具体状况分析 1、治理费用 本期治理费用发生额共计 69284.30 元，全部为当期费用。其中款待费 16034.00 元，小车加油 3732.00 元，办公费用 2489.30 元，通讯费700.00 元，交税金 1000.00 元，工资 34700.00 元（不包括 5 月份治理人员，未发），差旅费 6110.00 元，计提应分摊的租金 2146.00 元，其他费用 2373.00 元 2、营业费用 本期治理费用发生额共计 39042.16 元，全部为当期费用。其中广告宣 传费 3051.00 元（估量当期还有未报销的费用），计提应分摊的租金 346.00 元，核销的本期返货 17798.16 元，商品促销的赠品 16252.00元，销售发货的运费 1595.00 元 2、财务费用 本期财务费用发生额共计 24746.24 元，其中：还个人借款利息11400.00 元为前期未计提的利息全部由本期支付。本期共发生手续费 338.00元，本期发生或应计提的利息费用共计 13009.24 元 （三）本钱增...