XX 文化传播有限公司费用预支（借款）、报销流程及规定 各项费用预支（借款）及报销基本流程 费用单据要求1
为强化公司的财务纪律，规避财务风险，原则上公司一切事项报销的单据均必须取得合法的凭证，合法性的认定以国家财务、税务等方面的规定为准；2
特别情况下无法开具发票的须开具收款收据，收款收据视为费用报销的原始单据，必须由收款单位填写，并加盖公章方为有效；3
严禁使用白条或其他不合法的凭证，一些特别情况需要使用替代凭证的，必须经由上级主管批准且出具书面同意书后方可作为报销单据；4
车辆过路费、加油费必须取得正规发票，并在背面注明车号、相关内容；5
所有报销单据一律不准涂改，涂改的单据无效
费用单据整理要求1
报销人在报销前必须事先整理好各类单据，首先对单据的类别、时间、批次、项目等进行分类，然后根据一定的标准清楚准确的粘帖在报销单据的后面，并在附件中写明所附单据的张数；2
单据数量比较烦杂的要写出报销明细清单附在后面；3
单据分别不清楚，粘帖不法律规范的财务部门可要求对方改正，不改正的有权予以拒绝受理
单据填写法律规范1
“报销单”、“预支/借款单”一律采纳碳黑或蓝色墨水笔填写；2
报销（预支/借款）内容、数量、单价、金额均应填写清楚；3
报销（预支/借款）金额大、小写必须填写清楚
报销或单据传递时效要求1
费用单据原则上当月发生当月取得并当月报销，业务人员有及时催收票据的义务，否则财务部有权拒绝报销
差旅费报销1
差旅费报销参照“差旅报销管理规定”执行；2
报销差旅费时必须附上经批准的“出差计划申请表”，并且填写好“差旅报销单”，方能报销； 员工预支/借款管理规定1
员工借款执行“前款不清，后款不借”的原则；2
员工借款时，必须填写“预支/借款单”，报部门负责人审核后送总经理或相关人员审批，财务方可给予办理预支/借款手续；3
员工当月借款应于借款日起
