汽车公司资金管理制度为了加强公司的资金管理，科学合理的组织资金的筹集和调配，严格控制资金的投放时间和方向，确保资金的有效周转和合理安排，提高资金的使用效率，实现资金的标准性管理，制定本方法。 第二条 适用范围 本制度适用于公司各部门的资金管理。 第二章管理职责 第三条 财务部 财务部是资金管理的责任部门，负责各部门资金方案的审查、监管，负责公司资金使用的控制、分析及管理。 第四条 各部门 负责编制本部门的资金方案，并对本部门资金使用进行控制和管理。 第五条 管理部 负责管理方法的制定，对各部门资金方案和资金使用进行监督管理，对违反规定的部门和个人进行处分。 第三章资金方案 第六条 资金方案编制原那么 资金方案编制要表达“真实性、准确性、预见性〞原那么。既要实事求是，又要留有余地。 第七条资金方案上报时间 公司实行月度资金方案，各部门于每月 25 日前编制并上报本部门下月的资金方案。 第八条资金方案编制的内容 资金方案应包括：工程、资金用途、单价、数量、金额、备注、编制说明等，见《资金方案表》。 第九条资金方案的范围 资金方案的范围包括： 基建费用、设备购置费、零配件购置、材料费、低值易耗品、修理费、运输及车辆费、差旅费、业务招待费、水电费、办公费、电话费、财务费用、工资、保险、福利、劳务费、广告宣传费、清洁费、其他等。 第十条资金方案编制的依据 1、本部门上月资金使用情况与分析结果； 2、本部门本月工作方案； 3、公司相关工作安排。 第十一条资金方案审批程序 1、部门拟订月度资金方案，经部门主管审核签字； 2、部门主管签字后报分管副总审查签字； 3、分管副总审查同意后报总经理审批； 4、总经理审批同意后，各部门留存一份，并交一份给财务部； 5、财务部将各部门的资金方案备案，并进行审查、平衡、汇总后，编制公司月度总资金方案，报总经理审批签字； 6、财务部将总经理审批签字后的公司月度总资金方案于每月 30 日前上报集团。 第四章资金使用 第十二条资金使用的原那么 资金使用实行“方案使用，总额控制〞的原那么，无资金方案的部门，不得使用资金；各部门只能在经领导审批同意的资金方案范围内控制使用资金。 第十三条突发性开支 如出现突发性开支，由部门打专题报告，按资金方案审批程序报批，经公司批准同意前方可开支。 第十四条超方案开支 如当月资金使用超资金方案预算，原那么上不予开支，留待下月开支...
