财务部管理制度一、资金收入管理制度1、 借款（包括银行、其他），根据业务需要办理各项借贷款业务。2、 销售收入：（1） 财务部是唯一的收款中心，一切收款工作统一由财务人员负责办理，任何员工不得办理该项工作，尤其是现金收支工作。（2） 公司实行“货款两清”的销售原则，经办销售人员应严格执行，并负有及时追回款项的责任，财务人员应协助。（3） 经办销售的当事人员负有及时向财务部通知客户缴付定金和货款的责任，对结欠的货款应负责跟踪追回。3、 其他收入：指非商品销售收入的其他收入。所有收入由财务部收款人员（出纳）负责，收款人员必须马上开具发票交给客户，记账联交给会计做账。一切现金结算按《现金管理条例》办理。凡是单位（包括个人）结算的，必须尽量实行转账结算。除非特别情况。必须经总经理同意批准，以确保资金安全。二、资金支出管理制度1、 一切报支需合伙三方签字同意方可报销。若为口头批示，事后也应在七个工资日内补办手续。2、 严禁大额现金支付，尽量采纳转账支付3、 严格执行报支制度，财务人员必须仔细审核票据的内容、单价、总价、手续完整，方可付款。4、 积极催收欠款，加速资金周转。5、 严格控制支出，尤其是费用支出。6、 出纳人员应严格执行《现金管理条例》规定。确保资金安全，及时清理现金并缴入银行，严禁坐支现金，严禁公款私用。三、报销办法1、 严格执行财务制度，完善财务管理，结合琴行的实际，统一执行三人审核签批制度。凡报销人员在原始单据上签字，按财务部要求填写《费用报支凭证》金额大小清楚，不得涂改，理由明确，黏贴整齐，分类清楚（有借款记录需要在报销时冲账的应注明借款人姓名，金额及时间）。由合伙三方签字确认在七个工作日内到财务部报销。逾期不予受理。2、 除正常开支以外，其余各项支部必须事先按支出审批权限批准后，在计划范围内列支。3、 乐器、办公用品大宗商品等采购报销须按公司采购控制程序，仓库管理程序，进货检验程序完备审批手续后办理报销。4、 员工出差应填写“出差申请单”并按规定程序审批后，到财务部预借差旅费。出差返回后，填写“差旅费报销单”，连同“出差申请单”、原始单据，在七个工作日内完成审批手续到财务部报销。5、 财务人员必须严格执行财务报销制度。每月汇总登记入账。出纳须及时做好现金日记及银行存款日记账。四、发票管理制度1、 琴行使用各种票证、费用发票，统一由会计人员管理，并严格执行领用登记、回收、...
